На семинаре рассматриваются: сложные вопросы признания расходов для целей налогового и бухгалтерского учета;
приводится арбитражная практика по вопросам налогообложения;
конкретные примеры по исчислению налога на прибыль с использованием «Правил бухгалтерского учета 18/02» для различных сложных случаев.
Программа содержит следующие вопросы:
1. Новое в практике применения ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Различия в бухгалтерском и налоговом учете – изменения 2009 – 2010 г.
2. Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные налоговые обязательства и активы. Отложенные налоговые активы и обязательства.
3. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями.
Нормируемые расходы.
Командировочные расходы.
Учет затрат на маркетинговые исследования.
Расходы на подарки для сотрудников.
Страхование ответственности.
Расходы на сотовую связь.
Расходы на повышение квалификации сотрудников.
4. Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.
Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
«Амортизационная премия».
Получение объекта основного средства по договору дарения.
Выбытие объекта основного средства:
- передача в уставный капитал другой организации;
- реализация с убытком;
- безвозмездная передача;
- порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете ликвидации объекта с оприходованием материалов, которые могут быть использованы.
5. Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.
Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
Учет процентов по кредиту, полученному под приобретение ТМЦ.
Порядок отражения в учете материалов, полученных безвозмездно.
Отражение в учете, приобретение и списание спецодежды.
6. Отражение операций, связанных со страхованием сотрудников организации.
7. Отражение операций, связанных с формированием резервов.
8. Применение ПБУ 18 при расчетах с работниками.
9. Сближение бухгалтерского и налогового учета. Формирование учетной политики предприятия для целей налогового учета.
10. Круглый стол, ответы на вопросы.
Курс предусматривает очно-заочную форму обучения.
Участники обеспечиваются комплектом информационных материалов, содержащим последние письма Министерства финансов РФ по налогу на прибыль, арбитражную практику по вопросам налогообложения, примеры разрешения спорных вопросов по налогу на прибыль организаций.
Для участников организованы ежедневные обеды и культурная программа, включающая поездку в исторический пригород – Петергоф.