Налоговые последствия договорной работы

О курсе:

Для кого:

главные бухгалтеры, бухгалтеры, экономисты, сотрудники ПЭО и ФЭО, финансовых служб, руководители и специалисты договорных отделов, а также все заинтересованные лица.

Программа:

ПРОГРАММА СЕМИНАРА (5 дней):

1. Иерархия правовых актов, регулирующих хозяйственную деятельность. Проблемы соотношения гражданского и налогового права со смежными отраслями законодательства и нормативными документами.

2. Практические рекомендации по оформлению договоров.
Анализ типичных ошибок, допускаемых при оформлении договоров. Актуальные проблемы оформления реквизитов договора (оформление преамбулы, датировка контракта, банковские реквизиты, печать и др.).
Практические вопросы подписания договора (использование факсимиле, механизмы первичной проверки подлинности подписи, анализ случаев подделки и возможных злоупотреблений, подпись главного бухгалтера на договорах и пр.).
Существенные условия договора. Методика определения существенных условий: анализ последней судебной практики. Последствия несогласования сторонами существенных условий.
Практические вопросы заключения договоров «и.о.» руководителя организации (правовая природа «и.о.» руководителя, проверка полномочий, анализ последней судебной практики и др.).
Практические вопросы применения протоколов разногласии (определение момента заключения договора, случаи исполнения обязательств до момента окончательного согласования условий договора и др.).

3. Обеспечение соответствия сделки нормам Налогового и Гражданского кодекса РФ.
Финансовые условия договора. Понятие налоговой оптимизации.
Влияние условий договора на порядок налогообложения.
Факторы явно и  неявно влияющие на экономический результат сделки.

4. Особенности налогообложения отдельных видов договоров. Налоговые последствия.
Купля-продажа. Скидки и бонусы – налоговые последствия. Правовая и экономическая природа скидок. Налогообложение скидок. Налогообложение скидок. Позиция ВАС РФ. Когда товарный кредит выгоднее договора купли-продажи.
Товарообменные операции. Зачеты встречных требований. Цессия.
Безвозмездные сделки.
Аренда, лизинг. Как владелец имущества экономит на налоге на прибыль, заменяя аренду на лизинг. Как изменить арендную плату в налоговых интересах.
Договор подряда. Возмездное оказание услуг.
Заем и кредит. Новая позиция ВАС РФ относительно признания процентов за пользование заемными средствами для целей налогообложения.
Посреднические сделки. Как защитить договор комиссии от переквалификации в договор купли-продажи.

5. Пределы и основания использования категорий добросовестности.
Недобросовестные поставщики. Выбор и проверка поставщиков.
Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика.
Наличие у гражданско-правовых сделок разумной хозяйственной цели.
Арбитражная практика окружных судов и ВАС РФ. Какой документ докажет, что контрагент действительно существовал и работал.

6. Взаимозависимость сторон.
Чем грозит взаимозависимость? Как взаимозависимость влияет на результат сделки? Признаки взаимозависимости. Претензии налоговых органов.
Контроль за ценообразованием. Обоснование применяемых цен.

7. Налоговые проверки.
Правовые основы и порядок проведения проверок. Условия назначения проверок. Особенности осуществления и оформления результатов проверок.
Виды проверок. Как защититься от претензий налоговых органов?
Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщика. Какие документы при налоговой проверке можно не показывать инспекторам?
Как успешно обжаловать решение налоговых органов в вышестоящей инстанции. Беречь ли первичные документы за пределами срока хранения? Запрет на повторное истребование документов инспекцией.

8. Ответственность главного бухгалтера, руководителя организации и других должностных лиц за налоговые правонарушения и налоговые преступления.

9. На какие «схемы» ФНС рекомендовала обратить внимание региональным инспекторам.

10. Как ФНС планирует повышать эффективность выездных проверок.

Все участники обеспечиваются комплектом информационно-справочных материалов по тематике семинара.

Для всех участников семинара организованы ежедневные обеды и культурная программа – автобусная экскурсия «Блистательный Санкт-Петербург».