Курс повышения квалификации Признание расходов для целей налогообложения. Ситуационный практикум

Код 65080

  • В программе курса — обоснование экономической оправданности расходов, порядок признания в учете отдельных видов расходов, уменьшающих налоговую базу, документальное подтверждение. Основные приоритеты в области налоговой политики РФ в 2024 году, последние изменения в налоговом кодексе

    Для кого

    Для главных бухгалтеров, их заместителей, специалистов отделов налогового учета

    Программа

    1. Основные приоритеты в области налоговой политики в 2024 году. Анализ и комментарии к последним изменениям Налогового кодекса РФ. Новые тенденции в налоговом контроле.
    2. Прямые и косвенные расходы. Порядок формирования себестоимости готовой продукции, работ, услуг, и незавершенного производства с учетом последних разъяснений Министерства финансов и арбитражной практики.
    3. Исчисление налоговой базы по налогу на прибыль. Сопоставление доходов и расходов. Расходы будущих периодов. Отличия при их отражении в налоговом и бухгалтерском учете. Первичные документы как основа признания расходов. Презумпция добросовестности. Рекомендации по проверке добросовестности контрагентов.
    4. Правила применения ПБУ 18/02. Возникновение и отражение в учете постоянных и временных разниц. Способы расчета разниц между бухгалтерским и налоговым учетом. Форма декларации по налогу на прибыль, алгоритм ее заполнения.
    5. Признание курсовых разниц для целей налогообложения.
    6. Подтверждение целесообразности и экономической обоснованности:
      • управленческих расходов в 2024 году;
      • материальных расходов, с учетом формирования их стоимости в налоговом учете;
      • расходов на оплату труда, включая нормируемые и не учитываемые при налогообложении прибыли;
      • расходов на оплату и организацию труда работников, занятых на удаленной работе;
      • стоимости основных средств в налоговом учете, при приобретении, создании, переоценке, модернизации и т.д. и ее расхождения с бухгалтерским учетом; применение амортизационной премии;
      • расходов на обслуживание, ремонт, реконструкцию и модернизацию машин, оборудования, зданий и сооружений; сложность учета расходов на ликвидацию ОС, в том числе объектов незавершенного строительства;
      • сумм начисленной амортизации; применение повышенных коэффициентов к нормам амортизации; порядок применения инвестиционного налогового вычета;
      • расходов на неотделимые улучшения арендного имущества;
      • арендных платежей; лизинга;
      • расходов на содержание и эксплуатацию служебного и личного транспорта, используемого в служебных целях; расходов на техосмотры и ТО; расходов на ГСМ и их обоснование путем заполнения путевого листа;
      • расходов на освоение природных ресурсов;
      • расходов на НИОКР;
      • расходов на страхование и прочих расходов:
        • расходы на рекламу; на что обратить внимание, чтобы правильно расценить расходы как рекламные; нормируемые и ненормируемые расходы; промоакции, дегустации, пробные образцы; скидки, бонусы и премии — налоговые последствия для продавца и покупателя;
        • расчеты с подотчетными лицами; документальное оформление командировочных расходов; ошибки при их отражении; требования и сложные вопросы документирования расходов по отчетам подотчетных лиц с учетом разъяснений МФ РФ и ФНС РФ, а также Постановлений ВС РФ и ВАС РФ;
        • представительские расходы и порядок их документального оформления;
        • расходы на услуги связи; особенности признания расходов на сотовую связь, междугородние и международные переговоры и расходы на пользование интернетом; лимит расходов на связь;
        • расходы на нормальные условия труда: на санитарно-бытовое обслуживание работников, питание, организацию мест для приема пищи; разъяснения Министерства финансов и арбитражная практика;
        • расходы на отдых и санаторно-курортное лечение работников;
        • расходы на подготовку, переподготовку и обучение кадров;
        • расходы на консультационные, аудиторские и юридические услуги.
    7. Внереализационные расходы, включая штрафы и пени по хозяйственным договорам, проценты по кредитам и займам, курсовые разницы. О налоговом учете ликвидируемых объектов незавершенного строительства.
    8. Учет убытков прошлых налоговых периодов.
    9. Особенности учета расходов, связанных с выплатой дивидендов.
    10. Формирование резервов (по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание). Отражение в учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета.
    11. Изменения ГК РФ, актуальные для ведения бухгалтерского учета и налогообложения. Переквалификация сделки налоговым органом. Последствия незаключенности и недействительности договоров. Соотношение презумпции добросовестности по ГК РФ и обязанности по проявлению должной осмотрительности в налоговой практике.
    12. Новое в регламентации проверок деятельности юр.лиц. Рекомендации ФНС России по проведению камеральных и документальных проверок. Порядок обжалования нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц.
    13. Материальная, административная, уголовная ответственность за нарушения в сфере налогообложения и бухгалтерского учета.
    14. Организационные и психологические приемы в работе бухгалтера. Тайм-менеджмент. Предотвращение конфликтов.

    На этом курсе можно получить удостоверение на английском языке

    Стоимость обучения с выдачей удостоверений на русском и английском языках — 49 900 р.

    Подробная информация здесь >>

Условия участия:

для регистрации слушателям необходимо иметь при себе копию платежного поручения, которая является пропуском на курс повышения квалификации.
Срок обучения: очная форма с 13 мая по 17 мая 2024 года

Для оформления финансовых документов необходимы:

- полные реквизиты вашей организации, включая юридический адрес.

Для оформления Удостоверения необходимо предоставить:

- копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (в случае получения диплома не в РФ, просим уточнить необходимость процедуры признания иностранного диплома в РФ по контактным телефонам или электронной почте);
- справку с места учебы (для студентов);
- копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

Обращаем ваше внимание на особые случаи при выдаче Удостоверения о повышении квалификации.

В пакет участника входит

- обучение по заявленной программе;
- комплект информационно-справочных материалов;
- кофе-брейки.

Время и место

Учебный комплекс ЦНТИ Прогресс г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, Средний пр-т, д. 36/40 ст. метро "Василеостровская"

пн. 13 мая — пт. 17 мая 2024 в 09:30

Запросить другие даты

Документ

Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов (лицензия № Л035-01271-78/00176763 от 22.12.2021). Сведения об удостоверении передаются в федеральную информационную систему «Федеральный реестр сведений о документах об образовании и (или) о квалификации» (ФИС ФРДО)

46 900 рублей (НДС не облагается, стоимость для нерезидентов РФ может отличаться)

Записаться

Онлайн-занятия проходят по расписанию соответствующего очного курса.

Планируете обучить более 8 сотрудников? Мы готовы провести для вас данный курс в корпоративном формате.

Проживание

На время учебы мы можем забронировать для вас гостиницу с приятными бонусами.

Руководитель программы

Задать вопрос

Закупки

Обучение может быть оформлено по 44-Ф3 и 223-Ф3.

Официальные документы

С Лицензией, Уставом, Выпиской из ЕГРЮЛ и прочими документами вы можете ознакомиться на странице «Документы».