Сложные вопросы налогообложения. Признание расходов

1. Основные приоритеты в области налоговой политики в перспективе 2014 - 2015 г.г. Анализ, комментарии, обзор последних изменений в НК РФ. Федеральные законы: № 238-ФЗ, № 52-ФЗ, № 81-ФЗ, № 134-ФЗ, № 153-ФЗ, № 358-ФЗ, № 402-ФЗ , № 420-ФЗ и др.


2. Принципы исчисления налогооблагаемой прибыли. Порядок, методы и даты признания расходов в налоговом учете. Метод начисления и кассовый метод. Состав затрат. Положения учетной политики. Первичные документы как основа признания расходов. Единый отгрузочный документ. Презумпция добросовестности. Практические рекомендации по проверке добросовестности контрагентов. Подтверждение целесообразности и экономической обоснованности.


3. Расходы на производство и реализацию товаров, работ, услуг. Прямые и косвенные расходы.
   • Формирование "незавершенки" и остатков готовой продукции на складе. Материальные расходы.
   • Расходы на оплату труда.
   • Амортизация.
4. Прочие расходы.
   • Расходы на рекламу. На что обратить внимание бухгалтеру, чтобы правильно расценить расходы как рекламные. Нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу. Промоакции, дегустации, пробные образцы. Скидки, бонусы и премии - налоговые последствия для продавца и покупателя.
   • Представительские расходы. Арбитражная практика по вопросу учета представительских расходов в целях налогообложения.
   • Расчеты с подотчетными лицами. Требования и сложные вопросы документирования расходов. Ошибки при отражении расходов на командировки, в т.ч. зарубежные поездки и хозяйственные нужды.
   • Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта.
   • Капитальный и эксплуатационный ремонт, техническое обслуживание. Расходы на техосмотры.
   • Расходы на ГСМ. Путевой лист, обоснование расходов на ГСМ без путевых листов. НДС при покупке ГСМ за наличный расчет.
   • Расходы на услуги связи. Доступ в Интернет; телефонные расходы. Особенности признания расходов на сотовую связь, междугородние и международные переговоры. Лимит расходов на связь.
   • Расходы на нормальные условия труда. Расходы на санитарно-бытовое обслуживание работников, питание работников, организация мест для приема пищи. Рекомендации по подтверждению обоснованности.
   • Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров.
   • Расходы на охрану и безопасность.
   • Арендные платежи.
   • Затраты на ремонт и обслуживание зданий, сооружений, машин и оборудования.
   • Расходы на консультационные, аудиторские и юридические услуги.
5. Расходы по трудовым отношениям. Правовые аспекты.


6. Налоговая отчетность. Декларации по налогу на прибыль. Контроль за ценами на продукцию, товары, услуги, работы. Разъяснения ФНС о заполнении уведомления о контролируемых сделках.


7. Рекомендации ФНС России по проведению камеральных и документальных проверок. Полномочия налоговых органов и обязанности налогоплательщиков. Порядок обжалования нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц.

Занятия проводит аттестованный преподаватель ИПБ России, директор по аудиту аудиторской фирмы, эксперт-консультант в области бухгалтерского учета и налогообложения, практикующий аудитор, бывший работник Госналогслужбы.

Для участников семинара:
- обучение по программе с выдачей Сертификата;
- комплект информационно-справочных материалов;
- экскурсионная программа;
- ежедневные обеды и кофе-брейки.

ВНИМАНИЕ!
Участие в семинаре может быть оформлено в соответствии с требованиями 44-ФЗ и 223-ФЗ.
По вопросам участия нашей организации в государственных и муниципальных закупках обращаться по телефонам: (812) 331-88-88 или 8 (921) 878-45-93.