Сложные вопросы налогообложения. Признание расходов

Занятия проводят:

• аттестованный преподаватель ИПБ России, директор по аудиту аудиторской фирмы, эксперт-консультант в области бухгалтерского учета и налогообложения, практикующий аудитор, бывший работник Госналогслужбы;
• юрист, "Центр финансовых экспертиз".

Программа семинара

1. Основные приоритеты в области налоговой политики в перспективе 2014 - 2015 гг. Анализ, комментарии последних изменений. Обзор изменений в НК РФ. Федеральные законы № 134-ФЗ, № 152-ФЗ, № 153-ФЗ, № 185-ФЗ, № 215-ФЗ, № 248-ФЗ, № 306-ФЗ, № 307-ФЗ, № 317-ФЗ, № 358-ФЗ, № 402-ФЗ, № 426-ФЗ, № 421-ФЗ, № 52-ФЗ, № 59-ФЗ и другие. Дорожная карта по улучшению налогового администирования.


2. Принципы исчисления налогооблагаемой прибыли. Порядок признания расходов в гл. 25 НК РФ: метод начисления и кассовый метод. Состав затрат. Подтверждение целесообразности и экономической обоснованности, документированное подтверждение расходов. Презумпция добросовестности. Практические рекомендации по проверке добросовестности контрагентов. Положения учетной политики .


3. Налоговая отчетность. Декларации по налогу на прибыль. Контроль за ценами на продукцию, товары, услуги, работы. Разъяснения ФНС о заполнении уведомления о контролируемых сделках.


4. Расходы на производство и реализацию товаров, работ, услуг. Материальные расходы; амортизация.


5. Расходы на рекламу. На что обратить внимание бухгалтеру, чтобы правильно расценить расходы как рекламные. Нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу. Промоакции, дегустации, пробные образцы - особенности налогообложения и учета. Скидки, бонусы и премии - налоговые последствия для продавца и покупателя.


6. Представительские расходы. Ограничения по включению представительских расходов в состав расходов. Арбитражная практика по вопросу учета представительских расходов в целях налогообложения.


7. Расчеты с подотчетными лицами. Требования и сложные вопросы документирования расходов. Ошибки при отражении расходов на командировки, в т.ч. зарубежные поездки и хозяйственные нужды.


8. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта.
   • Капитальный и эксплуатационный ремонт, техническое обслуживание. Расходы на техосмотры.
   • Расходы на ГСМ. Путевой лист, обоснование расходов на ГСМ без путевых листов. НДС при покупке ГСМ за наличный расчет.
9. Расходы на услуги связи. Доступ в Интернет; телефонные расходы. Особенности признания расходов на сотовую связь, междугородние и международные переговоры. Лимит расходов на связь.


10. Расходы на нормальные условия труда. Расходы на санитарно-бытовое обслуживание работников, питание работников, организация мест для приема пищи. Рекомендации по подтверждению обоснованности.


11. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров.


12. Порядок признания прочих расходов.
    • Расходы на охрану и безопасность.
    • Учет арендных платежей.
    • Затраты на ремонт и обслуживание зданий, сооружений, машин и оборудования.
    • Расходы на консультационные, аудиторские и юридические услуги.
13. Расходы по гражданско-правовым договорам и трудовым отношениям. Правовые аспекты.


14. Рекомендации ФНС России по проведению камеральных и документальных проверок. Изменения в порядке обжалования нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц. Расширение полномочий налоговых органов и введение новых обязанностей для налогоплательщиков.

Для участников семинара:
- обучение по программе с выдачей Сертификата;
- сборник информационно-справочных материалов;
- экскурсионная программа;
- ежедневные обеды и кофе-брейки.