Бухгалтерский и налоговый учет на предприятиях электроэнергетики

1. Актуальные изменения в законодательстве об электроэнергетике.
2. Особенности налогового и бухгалтерского учета операций на оптовом и розничных рынках с учетом последних изменений в отраслевом и налоговом законодательстве.
   • Дата признания расходов.
   • Корректировки налоговой базы, в связи с корректировками цен на электроэнергию и мощность.
   • Учет потерь электроэнергии.
   • Учет электроэнергии (мощности) при продаже/покупке в розницу.
   • Корректировка цен на электроэнергию и мощность, проданную/купленную в прошлых расчетных периодах.
   • Учет операций по свободным двусторонним договорам.
   • Определение стоимости услуг по передаче.
   • Учет платежей инфраструктурным организациям.
3. Особенности учета затрат на производство и продажу электроэнергии и мощности.
   • Формирование себестоимости мощности.
   • Определение розничной цены электроэнергии (мощности).
   • Обязанность ведения раздельного учета генерирующими компаниями и гарантирующими поставщиками.
   • Документальное подтверждение расходов на покупку электроэнергии и мощности.
4. Налог на прибыль организаций: правильное составление декларации; изменения в исчислении с 2014 года. Условия и порядок учета затрат в налоговом учете.
   • Изменения в налогообложении в соответствии Федеральным законом от 28.12.2013 г. № 420-ФЗ.
   • Налоговая декларация: как отразить ошибки (искажения) прошлых лет?
   • Неотделимые улучшения арендованного имущества: учет, налогообложение. Позиция Минфина РФ, ФНС РФ. Ситуации из практики. Арбитражная практика.
   • Обоснованность расходов. Как подтвердить расходы в 2014 году? Затраты на представительские расходы. Услуги посредников, консультационные, управленческие услуги. Расходы на НИОКР, по содержанию служебного транспорта. Расходы по долговым обязательствам в 2014 году.
   • Дебиторская и кредиторская задолженность. Обоснованность списания. Позиция Президиума ВАС РФ.
   • Амортизационная премия. Условия применения в 2014 году.
   • Налог на прибыль при наличии обособленный предприятий.
   • Создание резервов в налоговом учете в 2014 году.
5. НДС: сложные вопросы исчисления налога и документооборота в 2014 году.
   • Новое в налогообложении по НДС с 1 января 2014 года.
   • Электронные счета-фактуры. Корректировочные счета-фактуры: анализ применения, практические ситуации. Новый порядок выставления счетов-фактур посредниками.
   • НДС при капитальном строительстве, посреднических договорах. Новые основания для восстановления НДС. Сложные вопросы получения вычетов: по счетам-фактурам без детализации выполненных работ (оказанных услуг), до принятия товара на склад. Позиция Минфина РФ, ФНС РФ. Мнения арбитражных судов.
   • Cложные вопросы исчисления и уплаты НДС в 2014 году. Арбитражная практика в пользу налогоплательщиков.
6. Налог на имущество организаций:
   • Сложные вопросы исчисления и уплаты налога на имущество с учетом изменений 2013 и 2014гг.: налогообложение незарегистрированной недвижимости, неотделимых улучшений арендованного имущества и др.
   • Арбитражная практика по налогу на имущество.
7. Особенности и сложные вопросы договорных отношений на ОРЭМ и РРЭ.
8. Новые правила налогового контроля за трансфертным ценообразованием
   • Как в 2014 году ФНС РФ будет проверять сделки между взаимозависимыми лицами?
   • Налоговый контроль за трансфертным ценообразованием. Критерии сопоставимости сделок. Перечень источников информации, которыми могут пользоваться налоговики в 2014 году.
   • Положения соглашения о ценообразовании для целей налогообложения. Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога.

По окончании семинара слушателям выдается Сертификат (лицензия: серия 90Л01 № 0000932, рег. № 0870 от 22.10.2013).

ООО "ЦНТИ "Прогресс-М" является учебно-методическим центром, аккредитованным при ИПБ России.

Профессиональные бухгалтеры и финансовые менеджеры - члены ИПБР могут получить Сертификат о 20-часовом ежегодном повышении квалификации.

Стоимость обучения с получением Сертификата ИПБР составляет: 36 870 руб.

Для получения Сертификата ИПБР необходимо предоставить:
- копию паспорта, аттестата, членского билета и документов, подтверждающих оплату ежегодных членских взносов в ИПБ за последние два года, включая текущий.

Все документы необходимо выслать не позднее, чем за 3 рабочих дня до начала семинара на адрес document@msk.cntiprogress.ru

Для участников семинара:
- обучение по программе;
- комплект актуальных информационно-справочных материалов;
- экскурсионная программа;
- ежедневные обеды и кофе-брейки.