Финансово-бухгалтерское обеспечение оптовой и розничной продажи нефтепродуктов в новых условиях. Практические вопросы бухгалтерского учета и налогообложения

1. Последние изменения в нормативно-правовом регулировании бухгалтерского учета и отчетности (новые федеральные стандарты, разъяснения к действующим ПБУ). Особенности организации бухгалтерского учета АЗС и АГЗС, нефтебаз.
2. Специфика бухгалтерского учета финансово-хозяйственных операций организаций, реализующих автомобильный бензин, дизельное топливо, моторное масло. Договоры франчайзинга и дилерские договоры. Приход товаров, продажи и списание, проведение платежей при разных видах деятельности. Идентификация платежей. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами; поставщиками и подрядчиками; с покупателями и заказчиками (в т.ч. по авансам), при прекращении обязательств по расчетам путем зачета взаимных требований, новации, отступного, при исполнении обязательства третьим лицом и при перемене лиц в обязательстве (уступка права требования, перевод долга), в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности и отражение в учете ее результатов. Списание дебиторской задолженности. Определение величины выручки для целей бухгалтерского и налогового учета.
3. Новации налогового законодательства.
4. Особенности налогообложения АЗС и АГЗС, нефтебаз. Ценовые споры с учетом взаимозависимости лиц. НДС: операции не подлежащие налогообложению; порядок ведения раздельного учета. Особенности исчисления налога на прибыль. Прочие налоги (налог на имущество, транспортный, земельный). Особенности применения УСНО и ПСН. Риски схем заключения взаимосвязанных договоров аренды, имитирующих деятельность по реализации нефтепродуктов на АЗС. ЕНВД от розничной торговли сопутствующими товарами, общепита, от услуг по техническому обслуживанию и ремонту, мойке автомобилей. Организация раздельного учета при совмещении режимов налогообложения. Порядок расчета ЕНВД, корректировка налога.
5. Реализация топлива с использованием топливных карт. Порядок расчетов по картам, налоговые риски. Документальное оформление.
6. Налоговые риски, связанные с учетом топлива. Налоговые последствия инвентаризаций. Применение норм естественной убыли. Налоговые последствия смешения и улучшения бензинов, дизельного топлива. Исчисление акцизов при получении подакцизных товаров путем смешения. Особенность признания расходов для целей налогообложения.
7. Налогообложение маркетинговых мероприятий АЗС и АГЗС: учетные и налоговые вопросы. Проведение рекламных акций. Совместные рекламные мероприятия. Розыгрыш призов. Скидки и бонусы. Дисконтные программы. Подарочные карты.
8. Анализ законодательных и нормативно-правовых актов по страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
9. Плата за загрязнение окружающей среды.
10. Налоговая политика АЗС и АГЗС. Налоговая диагностика как способ выявления налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Способы снижения налоговой нагрузки по НДС, налогу на прибыль, ЕНВД и НДФЛ. Защита интересов налогоплательщиков в судебном порядке. Разбор практических ситуаций. Арбитражная практика.
11. Управление расчетами с покупателями и поставщиками. Оптимизация кредиторской задолженности на основе аналитических финансовых показателей.
12. Управление финансовыми результатами. Внутренняя отчетность. Ключевые показатели финансово-хозяйственной деятельности.
13. Правовые вопросы в работе АЗС и АГЗС, нефтебаз. Риски при работе с потребителями. Договорные отношения: порядок заключения сделок, условия договоров, разбор часто встречающихся ошибок. Предупреждение убытков, ответственность. Трудовое законодательство.
14. Организация работы бухгалтерии. Распределение работ, контроль исполнения. Эффективное взаимодействие с руководителем, сотрудниками, представителями контролирующих органов.

В ходе семинара предусмотрены:
Решение ситуационных задач, обсуждение методов решения конкретных практических проблем, включая советы по заполнению форм бухгалтерской и налоговой отчетности.
Анализ существующих точек зрения по сложным и актуальным вопросам налогообложения, в том числе позиции МФ РФ и ФНС.
Знакомство с отрицательным и положительным опытом коллег и сложившейся арбитражной практикой; ответы на вопросы.
Индивидуальные консультации.

Для участников семинара:
обучение по программе с выдачей Сертификата;
сборник информационно-справочных материалов;
экскурсионная программа;
ежедневные обеды и кофе-брейки.