Бухгалтерский учет и налогообложение предприятий электроэнергетики

О курсе:

Отраслевые особенности ведения бухгалтерского и налогового учета на предприятиях электроэнергетики с учетом изменений в законодательстве в 2014-2015 гг. Вопросы договорных отношений на ОРЭМ и РРЭ. Экспертное мнение и арбитражная практика в пользу налогоплательщика.

Для кого:

для руководителей финансовых отделов, главных бухгалтеров и их заместителей, руководителей правовых департаментов генерирующих компаний и предприятий сетевого комплекса

Программа:

Актуальные изменения в законодательстве об электроэнергетике.

Особенности налогового и бухгалтерского учёта операций на оптовом и розничных рынках с учетом изменений в отраслевом и налоговом законодательстве в 2014-2015 гг.
- Дата признания расходов на покупку электроэнергии и мощности.
- Корректировки налоговой базы, в связи с корректировками цен на электроэнергию и мощность.
- Учёт потерь электроэнергии.
- Учет расходов на электроэнергию (мощность) при продаже/покупке в розницу.
- Корректировка цен на электроэнергию и мощность, проданную/купленную в прошлых расчетных периодах.
- Учет операций по свободным двусторонним договорам.
- Определение стоимости услуг по передаче.
- Учет платежей инфраструктурным организациям.
- Безучетное и бездоговорное потребление электроэнергии: особенности учета.
Особенности учёта затрат на производство и продажу электроэнергии и мощности.
- Формирование себестоимости мощности.
- Определение розничной цены электроэнергии (мощности).
- Обязанность ведения раздельного учета генерирующими компаниями и гарантирующими поставщиками. Распределение косвенных расходов.
- Расход электроэнергии и мощности на собственные и хозяйственные нужды.
- Документальное подтверждение расходов на покупку электроэнергии и мощности.
Налог на прибыль организаций: правильное составление декларации; изменения в исчислении в 2014 - 2015 гг. Условия и порядок налогового учета расходов.
- Изменения в налогообложении в соответствии с № 382-ФЗ от 29.11.2014 г., № 420-ФЗ от 28.12.2013 г., г. №81-ФЗ от 20.04.2014 г.
- Изменения в 2015 г. в порядке учета убытка от уступки прав требования как до, так и после наступления срока платежа. Учет безвозмездно полученного имущества в 2015 г.
- Равномерное списание стоимости МПЗ. Методы признания расходов при реализации материалов и товаров. Новый порядок признания расходов на выходное пособие при увольнении в 2015 г.
- Прощание с суммовыми разницами. Как вести учет доходов и расходов по договорам в условных единицах в 2015 г.? Дебиторская и кредиторская задолженность. Обоснованность списания. Позиция Высших судебных органов.
- Когда можно признать расходы, связанные с предоставлением безвозмездно имущества, работ, услуг? Изменения с 01.01.2015 г.
- Новая форма Декларации по налогу на прибыль в 2015 г.
- Неотделимые улучшения арендованного имущества: учет, налогообложение. Позиция Минфина РФ, ФНС РФ. Ситуации из практики. Арбитражная практика.
- Обоснованность расходов. Как подтвердить расходы в 2015 г.? Затраты на представительские расходы. Услуги посредников, консультационные, управленческие услуги. Расходы на НИОКР, по содержанию служебного транспорта. Расходы по долговым обязательствам в 2015 г.
- Дебиторская и кредиторская задолженность. Обоснованность списания. Позиция Верховного суда РФ.
- Создание резервов в налоговом учете в 2015 г.
НДС: сложные вопросы исчисления налога и документооборота в 2014 - 2015 гг.
- Новое в налогообложении по НДС с 1 января 2015 г., с 1 ноября 2014 г., с 1 июля 2014 г.
- Постановление Правительства РФ от 29.11.2014 г. № 1279.
- Постановление Правительства РФ от 30.07.2014 г. № 735. Новые формы и правила ведения журнала учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж. Новый порядок оформления счетов-фактур. Федеральный закон от 21.07.2014 г. № 238-ФЗ.
- Использование УПД, исправленного и корректировочного.
- Изменения в порядке применения налоговых вычетов в 2015 г.
- Обязанности по ведению журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур для посредников, экспедиторов, застройщиков.
- Новая форма Декларации по НДС (Приказ ФНС РФ от 29.10.2014 г. № ММВ-7-3/558). Сложные вопросы получения вычетов по счетам-фактурам без детализации выполненных работ (оказанных услуг), до принятия товара на склад. Позиция Минфина РФ, ФНС РФ. Мнение Верховного суда РФ.
Налог на имущество организаций:
- Сложные вопросы расчета налога на имущество в 2015 г. Федеральный закон от 24.11.2014 г. № 366-ФЗ.
- Кадастровая стоимость объектов недвижимости.
- Начисление налога на имущество с кадастровой стоимости жилых домов и жилых помещений, которые не включены в состав основных средств организации (Федеральный закон от 04.11.2014 г. № 284-ФЗ).
- Порядок пересчета налога на имущество в случае изменения кадастровой стоимости.
- Ставки налога на имущество в 2015 г.
- Декларация по налогу на имущество за 2014 г. по новой форме. Изменения в главе 30 НК РФ с 2015 г (№ 347-ФЗ).
- Арбитражная практика по налогу на имущество.
Новая форма налогового контроля - налоговый мониторинг (№ 348-ФЗ).

Новые правила налогового контроля за трансфертным ценообразованием. Как в 2015 г. ФНС РФ проверяет сделки между взаимозависимыми лицами? Налоговый контроль за трансфертным ценообразованием. Критерии сопоставимости сделок.

Перечень источников информации, которыми могут пользоваться налоговики в 2015 г. Положения соглашения о ценообразовании для целей налогообложения. Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога.

Ведущие курса:

Матиташвили Александр Арсенович

налоговый юрист с успешным опытом защиты налогоплательщиков; автор публикаций в профильных изданиях (более 350 статей, в том числе, в журналах "Главбух. Учет в строительстве", "Российский налоговый курьер", "Практическое налоговое планирование", "Документы и комментарии", "Экономика и жизнь", "Налоговая политика и практика")

Арутюнова Ольга Леонидовна

член Экспертного совета журнала "Энергетика и право"; эксперт журнала "Налоговая политика и практика"; независимый отраслевой эксперт

Семинар «Бухгалтерский учет и налогообложение предприятий электроэнергетики» (26623, 16 — 18 июн 2015 г.)

Оформление удостоверения:

Чтобы получить удостоверение о повышении квалификации по завершении обучения, пожалуйста, предоставьте нам:

скан-копию документа об образовании, то есть диплома о высшем или среднем профессиональном образовании каждого участника семинара (если диплом получен вне РФ, просим уточнить необходимость признания иностранного диплома в РФ по нашим контактам в конце письма);
справку с места учебы (для студентов);
скан-копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

В первый день курса потребуются данные СНИЛС (сам документ предоставлять не требуется) и для физических лиц данные ИНН (сам документ предоставлять не требуется).

Если вы уже отправляли документы к данному семинару, делать это повторно не нужно.

При отсутствии нужных документов мы не сможем выдать удостоверение о повышении квалификации. Также обращаем внимание на особые случаи при выдаче удостоверения.

Дата и место

Начало семинара 16.06.2015 в 10:00 по адресу: Бизнес-парк «Ямское поле», г. Москва, 3-я ул. Ямского Поля, д. 2, корп. 1, ст. метро «Белорусская»

Расписание:

Обычно занятия проходят до 16 — 17 часов, но в отдельные дни может быть очень насыщенная программа. Подробное расписание участники получат в день начала обучения.

Путь до учебного центра в Москве:

Выйти из метро на станции «Белорусская» можно на Лесную улицу (Кольцевая линия, выход № 2) или к пл. Тверская Застава (зеленая линия, выход № 4).

Поднимитесь на мост и следуйте в сторону 1-й ул. Ямского Поля. На первом перекрестке поверните налево на 3-ю ул. Ямского поля. Дойдите до главного входа в Бизнес-парк «Ямское поле», но не заходите внутрь.

Оставив главный вход по правую руку, пройдите ещё 100 метров, до первого поворота. Поверните направо. Нужное здание будет вторым по левой стороне. Вам во второй подъезд, на второй этаж.

Время в пути 10 мин.

Видео-маршрут до учебного центра в Москве

Наши контакты:

8 (800) 333-88-44

Звонок по РФ бесплатный

8 (812) 331-88-88 client@cntiprogress.ru