Новое в валютном регулировании и валютном контроле

О курсе:

Актуальные изменения в законодательстве, практика применения Инструкции Банка России № 138-И, сложные вопросы осуществления валютных операций и налогообложения, международных операций; проверки органами валютного контроля, ответственность за нарушения законодательства

Для кого:

для руководителей и специалистов подразделений по внешнеэкономической деятельности, сотрудников служб сопровождения внешнеторговых сделок, экономистов, бухгалтеров предприятий и организаций, осуществляющих ВЭД

Программа:

1. Специальные экономические меры по законодательству РФ и международные санкции. Влияние валютных курсов на внешнеэкономическую деятельность предприятий РФ.


2. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.
   • Принципы валютного регулирования и валютного контроля.
   • Актуальные положения международного права в сфере валютного регулирования.
   • Влияние региональной экономической интеграции (ВТО, БРИКС, ЕврАзЭС) на валютное законодательство РФ. Тенденции развития валютного законодательства.
   • Анализ предстоящих изменений актов валютного законодательства. Федеральный закон № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
   • Валютное резидентство. Специфика статуса резидентов и нерезидентов.
   • Валютные операции и валютные ограничения.
   • Требование о репатриации валюты.
   • Экспортный факторинг.
   • Требование о проведении валютных операций через уполномоченные банки.
   • Обязанности резидентов при открытии, закрытии, использовании счетов в банках за рубежом.
   • Оптимизация рисков при осуществлении валютных операций.
   • Валютные операции физических лиц: порядок осуществления переводов денежных средств физическими лицами, порядок ввоза в РФ и вывоза из РФ российской и иностранной валюты.
3. Особенности документального оформления валютных операций.
   • Учет и отчетность по валютным операциям.
   • Паспорт сделки. Особенности оформления паспорта сделки по контракту, по договору займа. Внесение изменений в паспорт сделки.
   • Справка о валютных операциях, справка о подтверждающих документах. Особенности заполнения корректирующих СВО и СПД.
   • Оформление валютных платежных поручений и расчетных документов между резидентами и нерезидентами.
   • Условия и порядок предоставления уполномоченным банкам документов и информации о валютных операциях. Обосновывающие и подтверждающие документы.
   • Обзор планируемых изменений в инструкции ЦБ РФ № 138-И от 04.06.2012г. (в ред. Указания Банка России № 3865-У от 30.11.2015г.), толкование ее отдельных положений правоприменительными органами.
4. Валютный контроль.
   • Органы валютного контроля и агенты валютного контроля, их функции и полномочия.
   • Права и обязанности участников валютных операций при проведении валютного контроля.
   • Контрольные мероприятия при проверке соблюдения требований валютного законодательства РФ и оформление их результатов.
   • Порядок истребования документов органами валютного контроля и правила их применения.
   • Банковский контроль в валютной сфере. Порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях. Взаимодействие уполномоченных банков и таможенных органов.
   • Выявление валютных нарушений. Распределение полномочий ФТС и ФНС (Росфиннадзор). Правила представления агентами валютного контроля необходимых документов и информации. Процедуры взыскания штрафов.
   • Пределы полномочий таможенных органов в валютной сфере и правовые условия их реализации.
   • Возможности оспаривания ненормативных актов органов и агентов валютного контроля. Обжалование действий органов и агентов валютного контроля.
5. Составление, заключение и исполнение договоров при осуществлении внешнеторговой деятельности, связанной с проведением валютных операций.
   • Учет требований валютного законодательства РФ при формулировании условий внешнеторговых договоров.
   • Минимизация рисков, связанных с проведением валютных операций при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Предупреждение нарушений валютного законодательства РФ.
6. Налогообложение внешнеторговой деятельности, налоговые последствия заключения контрактов с иностранными контрагентами.
   • Особенности налогообложения при осуществлении импортных и экспортных операций в рамках Таможенного союза и за его пределами.
   • Внешняя торговля услугами, информацией, интеллектуальной собственностью.
   • Возникновение обязанностей налогового агента в отношении доходов иностранных юридических лиц.
7. Ответственность за нарушения валютного законодательства РФ.
   • Виды ответственности за нарушение валютного законодательства, их соотношение и порядок применения.
   • Административная ответственность за нарушение валютного законодательства. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность, проблемы их применения.
   • Понятие "незаконная валютная операция" и его толкование правоприменительными органами.
   • Практика применения административной ответственности за нарушение режима счетов резидентов в банках за пределами территории РФ, за нерепатриацию валюты в РФ, за непредставление либо несвоевременное представление форм учета и отчетности.
8. Международные расчеты.
   • Документарные операции и международные формы расчетов, аккредитивная форма расчетов.
   • Система SWIFT, сообщения формата MT103.