-
Программа разработана с целью оказать содействие специалистам кредитных отделов коммерческих банков в решении сложных вопросов, связанных с оценкой финансового состояния и кредитоспособности заёмщиков. Обучение построено на основе практических примеров.
Для кого
для руководителей и специалистов кредитных отделов коммерческих банков, всех заинтересованных специалистов.
Программа
- Работа с источниками информации для проведения финансово-экономического анализа заемщиков.
- Виды учета. Цели, форматы, регламенты.
- План счетов бухгалтерского учета. Сведения об учетной политике предприятия.
- Использование данных из бухгалтерского учета для проведения анализа. Работа с оборотно-сальдовой ведомостью при проверке отчетности.
- Финансовая отчетность как источник информации при анализе компании.
- Методы и приемы анализа финансовой отчетности.
- Бухгалтерский баланс компании-заемщика. Состав, структура и динамика. Анализ ликвидности баланса - практика расчета.
- Отчет о финансовых результатах. Значение, аналитические возможности. Виды прибыли. Расчет EBIT, EBITDA. Оценка качества финансовых результатов.
- Отчет о движении денежных средств и его роль в оценке финансового состояния заемщика.
- Анализ структуры потоков.
- Прямой и косвенный методы построения денежного потока и факторы, влияющие на его величину.
- Чистый и ликвидный денежные потоки.
- Финансовый и операционные циклы. Коэффициент эффективности денежного потока.
- Оценка качества финансовой отчетности. Методы "творческого" бухгалтерского учета, используемые компаниями в части учета:
- активов;
- расходов;
- доходов;
- денежного потока.
- Взаимосвязь между основными формами финансовой отчетности. Оценка взаимосвязи показателей бухгалтерского баланса, Отчета о финансовых результатах, Отчета о движении денежных средств.
- Оценка темпов изменения ключевых показателей на основе финансовой отчетности.
- Анализ и интерпретация финансовой отчетности.
- Анализ рентабельности и потенциальной доходности компании. Показатели рентабельности.
- Деловая активность компании. Коэффициенты эффективности. Связь между рентабельностью и эффективностью.
- Расчет и оценка коэффициентов ликвидности.
- Финансовая устойчивость компании. Коэффициенты финансовой устойчивости.
- Карта нормативных отклонений финансовых индикаторов.
- Анализ коэффициентов финансовых результатов, характерные ограничения.
- Практические задания. Тестирование. Обмен опытом, ответы на вопросы.
- Работа с источниками информации для проведения финансово-экономического анализа заемщиков.