Налоговые последствия договорной работы

О курсе:

В программе рассматриваются особенности налогообложения отдельных видов договоров

Для кого:

для руководителей и специалистов договорных отделов, налоговых юристов, главных бухгалтеров, бухгалтеров, экономистов, сотрудников ПЭО и ФЭО, финансовых служб

Программа:

1. Проблемы соотношения гражданского и налогового права РФ со смежными отраслями законодательства. Изменения в регламентации договорных отношений в новой редакции Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).
2. Практические рекомендации по оформлению договоров.
   • Изменения в законодательстве, регламентирующие обязательственные правоотношения: уступка будущих требований; соглашения кредиторов о порядке удовлетворения их требований к должнику; возмещение потерь; отказ от договора и его расторжение.
   • Изменения в классификации договоров в новой редакции ГК РФ. Предмет договора с точки зрения Гражданского и Налогового кодексов РФ.
   • Анализ типичных ошибок, допускаемых при оформлении договоров.
   • Существенные условия договора: анализ последней судебной практики.
   • Риски признания договора незаключенным, а сделки недействительной.
   • Правовые аспекты применения способов обеспечения обязательств и их налоговые последствия.
   • Правовые последствия неполучения юридически значимых сообщений по адресу местонахождения.
   • Изменения в законодательстве, регламентирующие правоспособность юридических лиц с учетом изменений ГК РФ.
   • Обзор правовых позиций Верховного суда по применению новых положений ГК РФ.
3. Обеспечение соответствия сделки нормам Налогового и Гражданского кодекса РФ.
   • Финансовые условия договора. Контроль экономического сопровождения договоров, исключающих получение необоснованной налоговой выгоды. Понятие налоговой оптимизации. Методы оптимизации НДС, налога на прибыль, страховых взносов.
   • Влияние условий договора на порядок налогообложения.
   • Факторы явно или неявно влияющие на экономический результат сделки.
4. Особенности налогообложения отдельных видов договоров. Налоговые последствия.
   • Договор поставки. Налогообложение скидок. Позиция ВС РФ. Договор купли-продажи. Зачеты встречных требований. Цессия.
   • Безвозмездные сделки.
   • Аренда, лизинг. Как владелец имущества экономит на налоге на прибыль, заменяя аренду на лизинг. Как изменить арендную плату в налоговых интересах.
   • Договоры подряда и возмездного оказание услуг - соотнесение норм Налогового и Гражданского кодексов.
   • Заем и кредит. Позиция ВС РФ относительно признания процентов за пользование заемными средствами для целей налогообложения.
   • Контракты с зарубежными контрагентами: актуальные вопросы.
5. Налоговая оптимизация через договор. Актуальные методы и инструменты налоговой оптимизации.
   • Использование группы юридических лиц с разными режимами налогообложения. Возможности снижения налоговой нагрузки для отдельно взятого юридического лица. Риски налоговой оптимизации и способы их уменьшения для Группы компаний. Преимущества и недостатки слияния и присоединения. Риски схемы "дробления бизнеса". Арбитражная практика.
6. Пределы и основания использования категорий добросовестности.
   • Недобросовестные поставщики, основания для признания недобросовестности организации, фиктивности сделок, имитирующих увеличение затратной базы. Выбор и проверка поставщиков. Как доказать свою осмотрительность? Рекомендации ФНС по выявлению недобросовестных контрагентов на этапе заключения договоров. Арбитражная практика арбитражных судов округов, Верховного суда РФ.
   • Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика.
   • Подтверждение наличия у гражданско-правовых сделок разумной хозяйственной цели.
   • Сомнительная и безнадежная задолженность: основания признания и формирование резерва по сомнительным долгам.
7. Взаимозависимость сторон и ценообразование.
   • Признаки взаимозависимости. Типовые основания претензий налоговых органов. Правила признания сделок контролируемыми.
   • Контроль за ценообразованием. Обоснование применения цен. Методы определения цены для целей налогообложения. Трансфертное ценообразование.
8. Налоговые проверки.
   • Правовые основы и порядок проведения проверок. Особенности оформления результатов проверок.
   • Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщика во время проверок.
   • Порядок обжалования результатов налоговых проверок. Примеры из практики.
   • На какие "схемы" ФНС рекомендовала обратить внимание.
9. Ответственность главного бухгалтера, руководителя организации и других должностных лиц за налоговые правонарушения и налоговые преступления.