Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 36390

  • Анализ сложных ситуаций расчета НДС, налога на прибыль, налога на имущество, НДФЛ, страховых взносов. Обзор изменений в НК РФ, разъяснений МФ РФ и ФНС РФ, арбитражная практика по налоговым спорам

    Для кого

    для главных бухгалтеров и их заместителей, аудиторов, специалистов отделов налогового учета и отчетности

    Программа

    1. Основные направления налоговой политики на 2018 и последующие годы.
    2. Принятые и ожидаемые изменения в налоговом администрировании на дату проведения курса, в том числе:
      • введение нового электронного сервиса ФНС России «Прозрачный бизнес»;
      • новый подход к определению фактов умышленного уменьшения налоговых обязательств с 19.08.2017 г. (ст. 54.1 НК РФ в редакции ФЗ от 18.07.2017 г. № 163-ФЗ) с учетом разъяснений ФНС;
      • схема дробления бизнеса. Анализ ФНС;
      • субсидиарная ответственность учредителей, руководителей компании и иных контролирующих лиц с 01.07.2017 г. (ФЗ от 28.12.16 № 488-ФЗ, письмо ФНС от 16.08.2017 №СА-4-18/16148);
      • исключение из ЕГРЮЛ недействующих юридических лиц с 1 июля 2017 г.;
      • методические рекомендации по установлению умысла в действиях налогоплательщиков при проведении налоговых и процессуальных проверок;
      • порядок работы комиссий по легализации налоговой базы;
      • ведение кассовых операций, переход на онлайн кассы. Разъяснения ЦБ РФ, ФНС и МФ РФ;
      • порядок исчисления пени с 1 октября 2017 г. (№ 401-ФЗ от 30.11.2016 г.) и другие изменения в I части НК РФ, внесённые ФЗ № 130-ФЗ от 01.05.2016 г., № 134-ФЗ от 01.05.2016 г.;
      • административная ответственность за правонарушения в области ведения бухгалтерского и налогового учета, валютного законодательства, за несвоевременную выплату заработной платы;
      • уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и взносов в ПФР и ФСС.
    3. НДС.
      • Изменения в исчислении НДС с 01.01.2018 г.
      • Оформление счетов-фактур, УПД, корректировочных счетов-фактур/УПД.
      • Составление пояснений при расхождении декларации по НДС со сведениями, представленными контрагентом.
      • Расчет налоговой базы в различных хозяйственных ситуациях: при экспорте, при строительстве хозяйственным способом, при импорте из стран Евразийского экономического союза, при реконструкции и модернизации и т.д.
      • Раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций. Правило 5%.
      • Место реализации работ (услуг).
      • Вычет «входного» НДС.
      • Разъяснения МФ РФ и ФНС РФ по вопросам восстановления НДС. Арбитражная практика. НДС при получении субсидий и другие вопросы.
    4. Налог на прибыль.
      • Новое в исчислении налога на прибыль с 2018 г:
        • о включении в доходы суммы невостребованных дивидендов;
        • уточнение порядка налогового учета расходов на НИОКР;
        • учет расходов организаций, связанных с обеспечением образовательного процесса работников.
      • Сложные вопросы признания и учета доходов, расходов, убытков с учетом изменений в НК РФ. Требования к документальному оформлению. Исчисление налоговой базы по налогу на прибыль. «Проблемные» расходы и доходы — арбитражная практика.
      • Формирование стоимости амортизируемого имущества с учетом разъяснений МФ и ФНС.
      • Налоговые последствия изменений в ГК РФ.
      • Анализ законодательно допустимых способов оптимизации налога на прибыль.
    5. НДФЛ. Сложные вопросы расчета налога с учетом разъяснений МФ РФ, ФНС РФ и судебной практики.
    6. Налог на имущество. Изменения в части применения льгот по налогу на имущество с 1 января 2018 г.
    7. Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС. Арбитражная практика и разъяснения по спорным вопросам исчисления страховых взносов. Выплаты, не подлежащие обложению. Отчеты в ФНС и ФСС, порядок их предоставления и заполнения.
    8. Спецрежимы. Новое в законодательстве по УСН и ЕНВД.
    9. Исправление ошибок в налоговом учете (ст. 54 НК РФ).
    10. Проверки ФНС.
      • Статус и полномочия проверяющих лиц, предмет проверки, проверяемый период. Типичные процедурные нарушения, допускаемые налоговым органом, при проведении налоговых проверок и оформлении результатов проверок. Участие представителя налогоплательщика в мероприятиях налогового контроля.
      • Документы, которые могут быть истребованы в ходе проверки. Что налогоплательщик предоставлять не обязан.
      • Порядок обжалования результатов проверок, нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц. Работа с актом проверки, составление возражений на акт проверки, предоставление дополнительных документов на акт проверки. Переписка с налоговыми органами. Рекомендации по оформлению, составу документов, аргументации жалобы/возражения.
    11. Отдельные виды хозяйственных договоров и их налоговые последствия. Последствия учета недействительных сделок. Подтверждение осмотрительности при выборе контрагента (добросовестность поставщиков).
    12. Основные тенденции «налоговых споров»: практика обоснования ФНС наличия необоснованной налоговой выгоды, доказывание аффилированности, отсутствия деловой цели при применении специальных налоговых режимов, взыскание недоимки в рамках группы налогоплательщиков.

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 40 000 р.