Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации Налоговое планирование в условиях усиления налогового контроля

Код 38216

  • Программа нацелена на поэтапный выбор методов налогового планирования: от понимания того, какие схемы ФНС оценивает как налоговые злоупотребления, к обзору возможных неагрессивных способов налогового планирования и конкретным шагам для минимизации рисков налогоплательщика

    Для кого

    для главных бухгалтеров, специалистов налоговых отделов

    Программа

    1. Изменения, касающиеся контроля за налогоплательщиком, повлиявшие на налоговое планирование.
      • Расширение прав налоговиков относительно получения информации. Информационные системы налоговиков, которые позволяют автоматически выявлять «белые» и «серые» схемы.
      • Новые правила налоговых проверок. Полномочия налоговых органов по сбору, фиксации и оценке доказательств.
      • Проверка контрагента/цепочки контрагентов. Нужно ли досье на контрагента: нормативные требования, сложившаяся практика претензий ФНС, позиции ведомств, судебная практика. Риски добросовестного налогоплательщика.
      • Встречная проверка: к вам пришел запрос о контрагенте — на выявление каких фактов направлен запрос. Применение расчетного метода как следствие непредоставления информации.
      • Закон о деофшоризации. Пересмотр подходов в работе с иностранными компаниями.
    2. Ответственность за нарушения налогового законодательства.
      • Административная ответственность.
      • Уголовная ответственность за налоговые преступления: кого можно привлечь, условия освобождения от ответственности. Спорные моменты. Почему в ряде случаев теперь нецелесообразно искать компромисс на уровне налоговой инспекции.
      • Субсидиарная ответственность. Ответственность по долгам юрлица фактического владельца бизнеса, бухгалтера, финансового директора и руководителя. Комментарии ФНС относительно новых норм об ООО, банкротстве, регистрации юридических лиц. Контроль со стоны ФНС за процессом привлечения к субсидиарной ответственности. Признаки, по которым налоговики определяют лиц, которые несут субсидиарную ответственность и доказательства наличия этих признаков.
    3. Налоговое планирование отдельных видов налогов.
      • Распределение налоговой нагрузки между юрлицами с учетом основной производственной деятельности. Построение холдинговой структуры как основа налогового планирования. Реинвестирование и рефинансирование денежных средств в холдинговой структуре — возможные риски.
      • НДС: планирование оборотного НДС, НДС при крупных сделках, минимизация НДС при обычной деятельности предприятия. НДС по авансовым операциям. Последствия внедрения электронной отчетности для оптимизации НДС. Использование финансовых инструментов в налоговом планировании: аргументы «за» и «против».
      • НДФЛ, налоговое планирование зарплатных налогов и сборов: дивидендная схема; кооперативы; пониженные ставки страховых взносов; компенсационные выплаты; перераспределение ФОТ, займы и др. способы минимизации.
      • Оптимизация налоговой нагрузки через договор. Планирование договорной деятельности.
      • Налог на прибыль в группе компаний. Давальческая схема, разделение потоков, использование субъектов льготного налогообложения; трансфертное ценообразование; лизинг; реорганизация; схемы с долями и др. схемы. Налоговое планирование НП с использованием иностранных элементов.
      • Минимизация налога на имущество; стоит ли оспаривать кадастровую стоимость имущества.
      • Неагрессивные способы налогового планирования.
      • Особенности налогового планирования крупных сделок и сделок с недвижимым имуществом.
    4. Оценка и минимизация налоговых рисков при налоговой оптимизации.
      • Бизнес-модели, оцениваемые налоговым органом как уход от налогов. Разъяснения и письма ведомств по поводу выявления и доказательств наличия схем оптимизации налоговой нагрузки. Прежние и абсолютно новые признаки, по которым теперь налоговики выявляют схемы (примеры из судебной практики).
      • Риск-анализ операций с наличными денежными средствами.
      • Необоснованная налоговая выгода.
      • Последствия переквалификации/признания сделок, недействительными. Перевод в другие налоговые режимы.
      • Защита активов в рамках холдинговой структуры от налоговых рисков. Налоговые риски отдельных схем. Ошибки налогового планирования. Способы минимизации налоговых рисков (рассмотрение конкретных кейсов).
    5. Практическая часть
      • Разбор кейса «Налоговое планирование зарплатных налогов и минимизация налоговых рисков, связанных с переквалификацией выплат».
      • Разбор кейса «Минимизация налоговых и иных рисков холдинговой структуры».
      • Анализ рисков схем, предложенных участниками.

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Профессиональные бухгалтеры-члены ИПБ России могут получить сертификат о 40-часовом ежегодном повышении профессионального уровня членами ИПБ России. Для оформления сертификата ИПБ предоставьте копию членского билета и копию аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 34 800 р.