Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 38764

  • Рекомендации эксперта в вопросах минимизации налоговых рисков, прохождения налоговых проверок, анализ наиболее спорных вопросов налогового права, обзор успешной судебной практики по защите позиции налогоплательщика

    Для кого

    Для налоговых юристов, руководителей и специалистов налоговых управлений, юридических отделов, аудиторов, налоговых поверенных, налоговых консультантов

    Программа

    1. Обзор изменений 2018 года.
      • Анализ изменений в НК РФ. Комментарии к письмам ФНС, Минфина России. Анализ актуальных правовых позиции Конституционного Суда РФ, ВАС РФ и ВС РФ.
      • Обязанность налогоплательщика оперативно учитывать изменения и судебную практику.
      • Новое в налоговом администрировании с 2019 года: последствия для компаний.
    2. Налоговое структурирование хозяйственной сделки. Анализ налоговой составляющей договоров.
      • Предварительный аудит проекта хозяйственного договора. Последовательность применения нормативных правовых актов, регулирующих сделку. Оценка налоговых обязательств на этапе планирования договора. Анализ порядка расчетов по договору. Моделирование отдельных условий договорной конструкции с учетом налоговых рисков. Выбор организационной и правовой формы сделки.
      • Письма и приказы ФНС, Минфина, касающиеся проявления должной осмотрительности и выявления недобросовестных контрагентов.
      • Проблемы вменения налогоплательщикам необоснованной налоговой выгоды. Споры о реальности сделки, возможности исполнить сделку. Налоговые последствия признания сделки недействительной. Риски переквалификации.
      • Спорные вопросы применения договоров ГПХ с физическими лицами и ИП.
      • Стандарты подготовки юридических заключений по налоговым вопросам для эффективного взаимодействия служб внутри предприятия.
    3. Управление налоговыми обязательствами группы компаний.
      • Консолидированные группы налогоплательщиков (КГН), взаимозависимость. Соотношение взаимной зависимости и контролируемости в налоговом праве. Признаки формального дробления бизнеса — актуальная практика. Толкование судами признаков формального документооборота и финансовых потоков, применяющихся для ухода от налогов.
      • Налоговое структурирование в рамках сделок М&A (слияния и поглощения). Оценка налоговых последствий различных способов передачи активов и финансирования. Переквалификация заемного финансирования, предоставленного взаимозависимым лицам.
    4. Налоговый контроль: юридическое сопровождение мероприятий.
      • Информация, которую вправе требовать налоговые органы. Предоставление информации о налогоплательщике, о бенефициарах — новые правила.
      • Прямые проверочные мероприятия. Камеральная проверка и ВНП — пределы полномочий налоговых органов. Основания для выемки документов, осмотра рабочих компьютеров. Права и обязанности налогоплательщиков в рамках камеральной/выездной проверки. Типичные процедурные нарушения, допускаемые ФНС при проведении и оформлении результатов налоговых проверок.
      • Контроль применительно к налогообложению операций, в которых участвовало юридическое лицо. Источники информации для налогового органа. Встречная проверка. Роль банков в налоговом администрировании.
    5. Аргументы, которые применяли налогоплательщики и налоговые органы по отдельным категориям дел.
      • Новые подходы к определению пределов законности в налоговой оптимизации.
      • НДС: споры в части доначисления НДС; снижения входного НДС; возврата экcпортного НДС. Вычет НДС по сделке с цепочкой посредников. Анализ распространенных причин отказа в возмещении НДС. Недоимка, штрафы, пени.
      • Налог на прибыль: основания доначислений, споры о признании расходов.
      • Первичные документы. Типовые претензии налоговых органов к расходным документам.
      • Ошибки в начислении НДФЛ и страховых взносов. Нарушение обязанностей налогового агента.
      • Блокировка расчетного счета ФНС, решение о приостановке операций по счетам.
      • Нарушение срока подачи налоговой декларации. Уточненные декларации. Изменение налогового обязательства по инициативе налоговых органов/налогоплательщика.
      • Особенности применения обеспечительных мер в налоговой сфере. Доступ ФНС к банковским счетам.
    6. Ответственность налогоплательщика и лиц, виновных в совершении налоговых преступлений.
      • Сроки в налоговых правоотношениях.
      • Взыскание налоговой задолженности юридического лица с учредителя, зависимого лица. Особенности применения обеспечительных мер в налоговой сфере. Субсидиарная ответственность. Проблема переложения неблагоприятных последствий нарушения налогового законодательства на третьих лиц.
      • Новые нормы УК об ответственности.
      • Наложение ареста на имущество налогоплательщика.
      • Изменение размера налоговой ответственности по основаниям, предусмотренным НК РФ: как правильно ими воспользоваться.
    7. Возможности и процессуальные особенности оспаривания решений налоговых органов.
      • Оспаривание актов налоговых проверок в досудебном порядке.
      • Новые обстоятельства. Ходатайство о проведении независимой экспертизы.
      • Оспаривание бездействия налоговых органов.
    8. Коммуникативная компетентность налогового юриста. Согласование между структурными подразделениями. Взаимодействие с налоговыми органами и аудиторами.

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 38 500 р.