• Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль с учетом изменений законодательства и судебной практики. ПБУ 18/02 для сложных случаев. Сближение бухгалтерского и налогового подходов в признании доходов и расходов

    Для кого

    Для главных бухгалтеров и бухгалтеров


    Программа

    1. Признание доходов и расходов. Методика сближения бухгалтерских и налоговых подходов.
    2. Практические приемы идентификации постоянных и отложенных налоговых обязательств и активов. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
    3. Комментарии к новой редакции ПБУ 18.
    4. Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.
    5. Сложные вопросы применения ПБУ 18:
      • в операциях с основными средствами:
        • разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые);
        • текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет);
        • расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости;
        • проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива;
        • амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации);
        • безвозмездное получение основных средств;
        • выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача.
      • в операциях с ТМЦ:
        • поступление материалов при ликвидации объекта основного средства;
        • излишки, выявленные при проведении инвентаризации;
        • форменная одежда и спецодежда.
      • при расчетах с работниками.
    6. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.
    7. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
    8. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
    9. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
    10. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
    11. Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 39 950 р.

А что вы делаете 25 декабря?

В этот день мы по традиции собираем кадровых и HR-специалистов на новогодний утренник!

Приходите!