Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 40802

  • Слушатели познакомятся с новыми нормами Налогового кодекса РФ (Федеральный закон от 18.07.2017г. № 163-ФЗ), вопросами изменения форм и методов контроля за налогоплательщиками. Вы обсудите налоговые выгоды и риски переквалификации сделок, вопросы минимизации налоговых рисков. Эксперт проведет анализ наиболее спорных вопросов, возникающих в ходе налоговых проверок, подготовит к ответам на каверзные вопросы проверяющего

    Для кого

    Для главных бухгалтеров, руководителей отделов налогового планирования, их заместителей, налоговых юристов

    Программа

    1. Анализ изменений в НК РФ, общих тенденций в контроле за налогоплательщиком. Новые нормы, письма ФНС, судебная практика и позиция ведомств.
    2. Органы и мероприятия налогового контроля.
      • Запрос информации налоговым органом. Запрос при встречной проверке. Новые правила предоставления информации о бенефициарах.
      • Камеральная и выездная налоговые проверки: вопросы, возникающие на практике. Обязанности и права налогоплательщика, рекомендации проверяемым.
      • «Сопутствующие» мероприятия: допрос свидетеля; осмотр территории, помещений; выемка документов; требования о предоставлении информации. Возможности осмотра налоговиками программного обеспечения.
      • Совместная работа налоговых и иных органов «против» налогоплательщика. Расширение сотрудничества ФНС и Росфинмониторинга.
      • Полномочия банков в сфере налогового контроля. Обмен информацией между банками и налоговыми органами. Правоприменение 115-ФЗ. Основания для блокировки счета, расторжения договора банковского счета. Оспаривание санкций со стороны банков.
      • Последствия уведомления аудитором Росфинмониторинга о подозрениях в легализации доходов (112-ФЗ).
    3. Работа с контрагентами. Договоры и необоснованная налоговая выгода.
      • Ответственность за выбор контрагента: практика проверок, противоречия между позицией законодателя, разъяснениями финансовых органов и решениями судов.
      • Необоснованная налоговая выгода. Критерии оценки налоговых схем, направленных на незаконное уменьшение налоговых обязательств. Когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (примеры из судебных дел).
      • Взаимозависимость: когда контроль цен неправомерен.
      • Последние судебные дела о переквалификации сделок.
      • Практика признания сделок недействительными по иску налоговых органов.
      • Риски и проблемы отдельных видов договоров и пути их решения. Как формулировки в договорах могут повлиять на необходимость уплаты НДС и налог на прибыль. Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры. Риски безвозмездных договоров. Сложные вопросы определения сроков и места выполнения работ (услуг).
      • Договоры с иностранным контрагентом. Выполнение обязанностей налогового агента.
      • Договоры с физлицами и ИП. Переквалификация договоров ГПХ в трудовые.
    4. Требования к оформлению первичных документов — типичные ошибки и правила их исправления.
    5. Подача возражений в налоговый орган. Обжалование актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
    6. Ответственность налогоплательщика и лиц, признанных виновными в совершении налоговых преступлений.
      • Ответственность за непредставление информации и документов.
      • Оценка умышленности в действиях налогоплательщика: новые рекомендации для налоговиков.
      • Ужесточение санкций за неуплату налогов (взносов). Новые нормы УК. Условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей УК.
      • Свежие разъяснения о порядке наложения ареста на имущество налогоплательщика.
      • Субсидиарная ответственность и взыскание налоговых недоимок юрлиц с руководителей, бенефициаров (собственника), главного бухгалтера.
      • Судебная практика по отдельным видам налогов. Аргументы, которые применяли налогоплательщики и налоговые органы по отдельным категориям налоговых споров по отдельным категориям дел.
    7. Минимизация налоговых рисков.
      • Анализ последней практики оснований доначислений при проверках.
      • Обоснованность затрат. Разъяснения по вопросам о порядке учета в целях налогообложения прибыли организаций расходов.
      • Как снизить риски претензий о формальном дроблении бизнеса.
      • Оценка рисков применяемых способов налогового планирования. Разработка конкретных рекомендаций по устранению рисков.

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 34 500 р.