Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 41877

  • Анализ спорных вопросов бухгалтерского и налогового учета, оформления первичной документации, новое в налоговом контроле и ответственности налогоплательщиков

    Для кого

    Для главных бухгалтеров и их заместителей, специалистов по налоговому учету коммерческих предприятий

    Программа

    1. Актуальные вопросы бухгалтерского учета фактов хозяйственной жизни. Принципиальные различия в оценке активов и обязательств, момента и условий признания доходов и расходов в целях бухгалтерского и налогового учета.
      • Новые федеральные стандарты — порядок применения. Перспективы перехода на МСФО. Учет операций по аренде; стандарт ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». Стандарт «Учет вознаграждений работникам».
      • Запасы в бухгалтерском и налоговом учете. Сравнение нового ФСБУ «Запасы» с ПБУ 5/01, переходные положения. Стоимость приобретенных имущества, имущественных прав, работ, услуг. Формирование фактической себестоимости запасов с учетом скидок, наценок, отсрочек. Отпуск МПЗ: новое в порядке списания запасов. Резерв под снижение стоимости МПЗ. Нюансы налогового учета МПЗ. Практикум.
      • Учет основных средств. Проект нового ФСБУ по ОС. Приобретение и создание ОС: объект учета и первоначальная стоимость, амортизация, ремонт, модернизация, строительство, ликвидационная стоимость — сложные ситуации. Практикум.
      • Учет НМА и расходов на НИОКР. НМА и справедливая стоимость актива. Особенности признания расходов в налоговом учете. Выполнение НИОКР по госконтракту.
      • Учет НЗП. Методы учета затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции. Распределение расходов. Оценка НЗП и учет ГП. Инвентаризация НЗП и списание затрат, не давших результата.
      • Учет расчетов в иностранной валюте. Изменения в валютном регулировании и валютном контроле. ПБУ 3/2006. Различия с налоговым учетом. Практикум.
      • Учет расчетов с покупателями и поставщиками. Дебиторская и кредиторская задолженность. Требования дисконтирования ДК и КЗ. Формирование резерва по сомнительным долгам в БУ и НУ. НДС в составе задолженности. Учет коммерческого кредита. Расчеты по претензиям. Организация внутреннего контроля. Риски налоговых споров. Пример необходимых документов и регламентов.
      • Расчеты с подотчетными лицами: учет командировочных расходов, представительские расходы.
      • Применение ПБУ 18/02. Условный расход и доход по налогу на прибыль. Постоянные и временные разницы. Формирование ПНА/ПНО и ОНА/ОНО, их учет. Списание отложенных налогов при выбытии объектов учета. Трансформация временных разниц в постоянные. Практикум.
      • Инвентаризация имущества и обязательств.
      • Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке первички, учета и отчетности.
    2. Первичные учетные документы.
      • Унифицированные и неунифицированные формы первичных документов. Оформление счета-фактуры: критичные ошибки. Применение УПД и УКД вместо счета-фактуры. Исправление документов (в бумажном и в электронном виде).
      • Проект нового федерального стандарта «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
      • График документооборота. Образец составления и движения документов.
      • Оформление первичными документами различных фактов хозяйственной жизни: оказание услуг, выполнение работ, купля-продажа, учет МПЗ, перевозка, расчеты с подотчетными лицами, агентские договора, факторинг.
      • Новое в оформление книги покупок и продаж. Что ждать при налоговых проверках.
      • Первичные документы в случае привлечения транспортно-экспедиционной компании (ТЭК).
      • Ответственность за оформление первичных документов по фиктивным и притворным сделкам. Судебная практика.
    3. Налоговый контроль в 2019 году: новые тренды. Новые правила проверок с 2019 года. Рыночные цены. Взаимозависимость, контролируемые сделки и налоговый контроль. Налоговые последствия переквалификации сделок. Налоговые аспекты договорной работы.
    4. Практика исчисления в 2019 году отдельных видов налогов. Последние изменения законодательства, судебная практика и обзор писем контролирующих органов.
      • НДС: налоговая база, налоговые вычеты. НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций, раздельный учет. Проблемные вопросы в связи с переходом на ставку 20%. Разбор сложных ситуаций. Исполнение обязанностей налогового агента при работе с иностранными контрагентами. Практикум.
      • Налог на прибыль. Новые доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; новые расходы; инвестиционный налоговый вычет. Примеры из судебной и налоговой практики по следующим расходам и ситуациям: амортизация ОС; материальные расходы; расходы на оплату труда; прочие и внереализационные расходы; прямые и косвенные расходы; признание доходов и расходов прошлых лет; по договорам с длительным циклом производства, внереализационные расходы. Практика применения ст.54.1 НК применительно к налогу на прибыль.
      • Налог на имущество. Отмена налогообложения движимого имущества с 2019 года. Изменения кадастровой стоимости. Льготы по налогу на имущество: основные изменения.

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 39 250 р.