Споры с налоговой инспекцией и практика их разрешения

Программа содержит следующие вопросы:

1. Проверки налоговой инспекции.
Изменения в налоговом законодательстве, регламентирующие деятельность налоговых органов. Статус проверяющих лиц. Место проведения, предмет, проверяемый период. Анализ оснований для назначения проверок (Приказ ФНС РФ от 30.05.2007 с изменениями).
Проведение камеральных проверок. Порядок истребования документов.
Выездные налоговые проверки. Условия назначения и регламент проведения проверки. Участие органов МВД при проверках. Выемка и истребование документов. Оформление результатов проверки.
Права налогоплательщика при проведении налоговых проверок и иных контрольных мероприятий налоговых органов. Задачи Главного бухгалтера (Руководителя) при подготовке к налоговой проверке. Действия должностного лица и сотрудников компании при проверках. Получение результатов проверки. Право налогоплательщика на возражения и объяснения.
Обжалование акта проверки. Неправомерные действия работников налоговых органов/нарушения процедуры рассмотрения материалов проверки как основание для отмены решения налогового органа.
Значение акта налоговой проверки при рассмотрении споров в арбитражном суде.

2. Налоговые риски налогоплательщика. Признаки недобросовестности с точки зрения Минфина и ФНС России. Основные, известные налоговому органу, способы минимизации налогов. Защита при не проявлении "разумной осмотрительности". Низкая налоговая нагрузка. "Необоснованная налоговая выгода". Оспариваемость и ничтожность сделок. Доказывание реальности контрагента. Защита от "результата встречных проверок".

3. Предметы налоговых споров. Проблемные вопросы налогообложения. Новые разъяснения ФНС РФ и Минфина РФ.
Налог на прибыль. Обоснование экономической оправданности расходов. Спорные ситуации, официальные разъяснения и арбитраж.
НДС. Арбитражная практика по отдельным спорным вопросам исчисления и уплаты НДС. Необоснованный отказ в возмещении НДС.
НДФЛ. Комментарий к изменениям главы 23 НК РФ. Новое в порядке предоставления вычетов. Возмещение и возврат НДФЛ. Перспективы изменения НДФЛ. Споры с налоговыми органами по НДФЛ.
Прочие налоги и фискальные платежи. Принципы управления имущественными налогами. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог.
Проблемные вопросы платы за загрязнение окружающей среды.

4. Ответственность за налоговые правонарушения и преступления. Виды ответственности организаций и их должностных лиц. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Решение о применении финансовых санкций. Правила взыскания недоимки и санкций. Применение срока давности по налоговым правонарушениям.

5. Механизмы защиты прав налогоплательщиков.
Гарантии прав налогоплательщиков. Процессуальные требования к производству по делу о налоговом правонарушении. Надлежащее извещение налогоплательщика.
Переписка с налоговыми органами. Значение разъяснений финансовых органов, процедура их получения. Уклонение от ответов на письма и запросы налогоплательщика.
Досудебное урегулирование налоговых споров. Порядок обжалования и исполнения решений налогового органа.

6. Судебные способы защиты прав налогоплательщика.
Требования к оформлению искового заявления и исковых материалов. Процессуальные права участников налогового спора.
Доказывание: предмет, бремя, особенности. Оспаривание актов, выносимых налоговым органом, действий и бездействия налогового органа.
Споры о признании недействительными ненормативных актов налогового органа. Споры о признании не подлежащими исполнению исполнительного документа. Споры о возврате из бюджета денежных средств, списанных налоговыми органами с нарушением требований закона и т.д.
Практика применения обеспечительных мер в налоговых спорах.
Роль судебно-арбитражной практики при рассмотрении налоговых споров. (Обзор решений КС РФ и ВАС РФ).

7. Психологические аспекты взаимодействия с налоговыми органами. Стратегия и тактика поведения в общении с работниками налоговых органов. Приемы ведения переговоров. Этика взаимодействия. Поведение в конфликтной ситуации. Стресс и стрессоустойчивость.

Для участников семинара:
обучение по программе с выдачей Сертификата;
сборник информационно-справочных материалов;
экскурсионная программа;
ежедневные обеды и кофе-брейки.