Главная Каталог семинаров Налогообложение Практические вопросы учета налога на прибыль. Применение ПБУ 18-02

Код курса: 39012

Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Воспользуйтесь ссылкой на актуальные программы

Курс повышения квалификации

Код курса: 39012

Практические вопросы учета налога на прибыль. Применение ПБУ 18-02

О курсе:

Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль с учетом изменений законодательства и судебной практики. ПБУ 18/02 для сложных случаев. Сближение бухгалтерского и налогового подходов в признании доходов и расходов

Для кого:

Для главных бухгалтеров и бухгалтеров

Программа:

Признание доходов и расходов. Методика сближения бухгалтерских и налоговых подходов.
Практические приемы идентификации постоянных и отложенных налоговых обязательств и активов. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.
Комментарии к новой редакции ПБУ 18.
Сложные вопросы применения ПБУ 18:
- в операциях с основными средствами:
  - разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые);
  - текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет);
  - расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости;
  - проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива;
  - амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации);
  - безвозмездное получение основных средств;
  - выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача;
- в операциях с ТМЦ:
  - поступление материалов при ликвидации объекта основного средства;
  - излишки, выявленные при проведении инвентаризации;
  - форменная одежда и спецодежда;
- при расчетах с работниками.
Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.
Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.

Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России.

Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 39 950 р.

Ведущие курса:

Шегал Светлана Эммануиловна

Специалист в области организации бухгалтерского и налогового учета, построения систем внутреннего контроля. Член ИПБ РФ. К.т.н., доцент кафедры бухгалтерского учета и аудита СПбГУПТД.

Федорова Ольга Викторовна

заместитель главного бухгалтера АО "Татспиртпром"

Прохожу обучение во второй раз. Организация учебного процесса на высшем уровне. Специалисты компетентны, доброжелательны. Вопросы, озвученные в программе, разбираются в полном объеме.

23.06.2025

Идиятулина Фируза Рафаэльевна

главный специалист ООО "РН-Транспорт"

Материалы даны в полном объеме. Информация представлена доступным языком с применением на практике. Желаю продолжать в том же русле, процветания и благополучия.

23.06.2025

Комарова Татьяна Викторовна

ведущий бухгалтер ООО "Р-Фарм Новосёлки"

Большой объем полезной и нужной в практической работе информации и знаний. Получена актуальная информация в условиях изменения налогового законодательства.

18.11.2024

Все отзывы о курсе

Курс повышения квалификации «Практические вопросы учета налога на прибыль. Применение ПБУ 18-02» (39012, 13 — 17 мая 2019 г.)

Оформление удостоверения:

Чтобы получить удостоверение о повышении квалификации по завершении обучения, пожалуйста, предоставьте нам:

скан-копию документа об образовании, то есть диплома о высшем или среднем профессиональном образовании каждого участника курса (если диплом получен вне РФ, просим уточнить необходимость признания иностранного диплома в РФ по нашим контактам в конце письма);
справку с места учебы (для студентов);
скан-копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

В первый день курса потребуются данные СНИЛС (сам документ предоставлять не требуется) и для физических лиц данные ИНН (сам документ предоставлять не требуется).

Если вы уже отправляли документы к данному курсу, делать это повторно не нужно.

При отсутствии нужных документов мы не сможем выдать удостоверение о повышении квалификации. Также обращаем внимание на особые случаи при выдаче удостоверения.

Дата и место

Начало курса 13.05.2019 в 09:00 по адресу: Учебный центр ЦНТИ ПРОГРЕСС, г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, Средний пр-т, д. 36/40, станция метро «Василеостровская».

Расписание:

Обычно занятия проходят до 16 — 17 часов, но в отдельные дни может быть очень насыщенная программа. Подробное расписание участники получат в день начала обучения.

Путь до учебного центра в Петербурге:

Выйдя из метро на станции «Василеостровская», сразу идите налево. Перейдите дорогу и через 20 метров войдите в стеклянную дверь-арку. Поднимайтесь на 5 этаж в учебный центр ЦНТИ ПРОГРЕСС. Время в пути 2 мин.

Видео-маршрут до учебного центра в Санкт-Петербурге

Наши контакты:

8 (800) 333-88-44

Звонок по РФ бесплатный

8 (812) 331-88-88 client@cntiprogress.ru