Финансовый анализ, планирование и моделирование с использованием MS Excel

Модуль 1. Планирование

1. Уровни планирования в компании и их взаимосвязь (структура плана). Определение финансовой структуры компании и закрепление ответственности за статьи доходов и затрат, взаимодействие подразделений, кроссфункциональные задачи. Матрица разграничения полномочий. Регламентация процессов планирования в компании. Бюджетный календарь. Форматы планов. Показатели и объекты планирования на предприятии. Методология составления по методу break-down (сверху-вниз) и build-up (снизу-вверх) и консолидация планов подразделений в план компании. Классификация затрат, включаемых в себестоимость продукции, расчет BOM, производственной себестоимости, распределение непрямых расходов.
2. Бухгалтерия для экономистов. Составление таблиц соответствия счетов, оборотов бухгалтерского учета статьям доходов и расходов управленческой отчетности. Виртуальные статьи затрат бухгалтерского учета (амортизация, резервы), как вычислить их реальное влияние на финансовый результат (сравнение факта БДДС и БДР, составление БДДС косвенным методом по статьям баланса). Как трансформировать данные бухгалтерского учета. Метод начисления (accrual) для ранних сроков подведения итогов.
3. Планирование производства и запасов, анализ и контроль запасов с использованием метода АВС-анализа. Расчет планирования потребности в оборотных средствах предприятия. Анализ изменений затрат, включаемых в производственную себестоимость. Расчет нормативных ставок расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по видам продукции. Расчет маржинальной рентабельности продаж по видам продукции.

Модуль 2. Инструменты MS Excel для экономистов

1. Преимущества MS Excel перед «закрытыми» системами. Полезные функции и сервисные возможности Excel. Преобразование в MS Excel данных, выгруженных из разных программ. Работа с большими таблицами, обработка массивов данных, построение отчетов и анализ данных при помощи сводных таблиц.
2. Функционал MS Excel (ВПР, ГПР), для создания условных связей между массивами данных. Использование функционала MS Excel для представления результатов анализа (условное форматирование).
3. Аналитические диаграммы типа «паутина», «мост», вторичные диаграммы, разноразмерные в MS Excel.
4. Возможности Excel для построения финансовых моделей. Моделирование и сценарный анализ. Поиск решения. Применение MS Excel для расчета параметров инвестиционного проекта. Встроенные возможности статистического анализа.

Модуль 3. Анализ

1. Факторный анализ прибыли с применением технологии «bridge» (план/факт, факт прошлого года/факт текущего года и другие базы сравнения). Правильный выбор факторов, влияющих на доходность, интерпретация результатов анализа, возможные меры воздействия.
2. Моделирование взаимосвязей между результативными и факторными показателями. Расчет влияния факторов и оценка роли каждого из них в изменении величины результативного показателя.
   Практическое использование факторной модели: подсчет резервов прироста результативного показателя.
3. Факторный анализ себестоимости (BOM, производственная себестоимость).
4. Анализ условно-постоянных расходов. Анализ и интерпретация результатов показателей рентабельности. Анализ оборачиваемости запасов. Обзор баланса. Анализ структуры запасов, эффективности закупок. Процедура анализа дебиторской и кредиторской задолженности, кредитной политики.
5. Корректировка финансовой модели с учетом фактических показателей выполнения плана. Анализ финансового состояния по балансу. Интерпретация коэффициентов финансового состояния, нормативные величины коэффициентов.

Кейсы, выполняемые в MS Excel:

• Расчет системы показателей, характеризующих финансовое состояние.
• Расчет абсолютных показателей финансовой устойчивости.
• Представление результатов анализа.
• Моделирование бизнес-плана в MS Excel.