Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Онлайн-курс

Код 42300

  • В программе — вопросы исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость с учетом последних изменений законодательства. Обзор писем Минфина и налоговых органов, арбитражной практики. На занятиях лекторы отвечают на вопросы по ходу обсуждения каждой темы, а также разбирают конкретные ситуации, предложенные участниками

    Для кого

    Для главных бухгалтеров и бухгалтеров организаций, специалистов по налогообложению, аудиторов

    Программа

    1. Изменения законодательства РФ в отношении исчисления и уплаты НДС, важные нюансы (обзор разъяснений Минфина и налоговых органов), арбитражная практика.
    2. Декларация по НДС. Коды видов операций. Формирование декларации. Обзор распространенных ошибок. Особенности отражения в книгах покупок и продаж отдельных фактов хозяйственной жизни.
    3. Счета-фактуры.
      • Типичные претензии налоговых органов к оформлению счетов-фактур.
      • Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету.
      • Исправление счетов-фактур и оформление дополнительных листов к книгам покупок и продаж.
      • Выставление, получение и особенности применения корректировочных счетов-фактур.
      • Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж.
      • Особенности формирования счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками.
      • Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.
      • Представление пояснений по результатам камеральных проверок.
    4. Порядок формирования налоговой базы, исчисления и уплаты НДС при:
      • получении аванса;
      • получении процентов (дисконта) по векселям и облигациям, полученных в оплату товаров (работ, услуг);
      • возникновении курсовых разниц в расчетах с покупателями (поставщиками);
      • реализации товаров по договорам с особыми условиями перехода права собственности;
      • реализации товаров с длительным производственным циклом;
      • реализации имущества, учитываемого с НДС;
      • передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд, расходы на приобретение которых не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль;
      • выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления;
      • безвозмездной передаче товаров (работ, услуг);
      • реализации товаров (работ, услуг) вне территории РФ.
    5. Расчеты по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.
    6. Применение налоговой ставки по НДС — 0%.
    7. Расчеты по НДС при передаче имущественных прав.
    8. НДС у налоговых агентов. Общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС. Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц. Аренда и приобретение государственного имущества, продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам.
    9. Принятие к вычету НДС:
      • уплаченного налоговым агентом;
      • предъявленного покупателю товаров, в случае возврата этих товаров или отказа от них;
      • с полученной предоплаты в случае ее возврата; при перечислении предоплаты;
      • предъявленного подрядчиками (заказчиками-застройщиками), при капитальном строительстве, сборке (монтаже) основных средств, а также НДС, предъявленного по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ;
      • по расходам, нормируемым в целях налогообложения прибыли (представительские, рекламные);
      • по имуществу и имущественным правам, полученным в качестве вклада (взноса) в уставный (складочный) капитал (фонд).
    10. Восстановление ранее принятых к вычету сумм НДС:
      • при передаче имущества в уставный (складочный) капитал;
      • по недвижимому и иному имуществу в случае его использования для необлагаемых НДС операций.
    11. Раздельный учет сумм «входного» НДС.
    12. Расчеты по НДС при реорганизации организации.

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России, а также документы, подтверждающие оплату членских взносов.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 40 450 р.