Онлайн-курс Новое в учете расчетов по налогу на прибыль. Практикум по применению ПБУ 18-02

Код 52492

  • Рассмотрим сложные ситуации в начислении налога на прибыль, регулируемые ПБУ 18/2 на конкретных примерах. Обсудим сближение бухгалтерского и налогового подходов в признании доходов и расходов, изменения в законодательстве и актуальную судебную практику

    Для кого

    Для главных бухгалтеров и бухгалтеров


    Программа

    1. Комментарии к новой редакции ПБУ 18.
    2. Выбор способа расчета разниц между бухгалтерским и налоговым учетом: балансовый способ; затратный способ (способ отсрочки); балансовый способ с отражением постоянных и временных разниц. Влияние выбранного способа учета на бухгалтерскую (финансовую) отчетность компании.
    3. Практические приемы идентификации постоянных и временных разниц и связанных с ними постоянных налоговых расходов (доходов) и отложенных налоговых активов и обязательств.
    4. Примеры отражения постоянных и временных разниц, возникших при применении ФСБУ 5 и ФСБУ 25.
    5. Оценочные обязательства и разницы связанные с их появлением (гарантийный ремонт; начисление и выплата отпускных; неустойка за просрочку оплаты поставленных товаров, выплаченная по решению суда; возмещение работнику морального вреда при увольнении за задержку причитающихся выплат).
    6. Разницы в признании доходов в бухгалтерском и налоговом учете:
      • отражение выручки на условиях отсрочки платежа;
      • отражение выручки от продажи готовой продукции на условиях коммерческого кредита (отсрочки платежа), если покупателем выписан беспроцентный дисконтный вексель, который может быть предъявлен к платежу не ранее установленного в нем срока;
      • отражение выручки при поэтапной сдаче работ;
      • отражение в учете российской организации получения дивидендов в иностранной валюте от организации — резидента государства, с которым у РФ заключен международный договор об избежании двойного налогообложения;
      • реализация акций с убытком.
    7. Постоянные и временные разницы, возникающие при учете основных средств:
      • приобретение ОС;
      • капитальные вложения в объекты ОС при их аренде (отделимые и неотделимые, возмещаемые и невозмещаемые арендодателем);
      • проектная документация при создании объекта ОС;
      • результаты переоценки ОС;
      • модернизация объекта ОС;
      • реализация ОС (убыток от реализации ОС, земельных участков, на которых расположен объект, объекта незавершенного строительства, продажа объекта ОС, по отношению к которому применялась амортизационная премия);
      • безвозмездное получение и безвозмездная передача ОС.
    8. Разницы, связанные с начислением амортизации: амортизационная премия; амортизационные начисления при увеличении срока полезного использования ОС при проведении модернизации.
    9. Разницы, возникающие при отражение резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
    10. Разницы, возникающие при отражении:
      • арендных платежей;
      • расходов на НИОКР;
      • при учете НМА;
      • при учете командировочных расходов;
      • при учете субсидий;
      • расходов на оплату труда.
    11. Расходы, нормируемые для целей налогообложение прибыли и ситуации, приводящие к возникновению разниц (представительские расходы, рекламные расходы).
    12. Отражение в учете организации-исполнителя оказания услуг по договору возмездного оказания услуг с длительным циклом производства, если в соответствии с учетной политикой выручка от оказания таких услуг признается в бухгалтерском учете в периоде подписания акта приемки-сдачи оказанных услуг и возникающие в этом случае разницы.
    13. Отражение в учете производственной организации продажи готовой продукции по договору поставки, если фактическая себестоимость произведенной продукции по данным бухгалтерского учета превышает сумму прямых расходов на ее изготовление по данным налогового учета (в связи с признанием в налоговом учете части расходов на производство продукции косвенными расходами).
    14. Постоянные и временные разницы, возникающие в следующих ситуациях:
      • признание расходов на освоение природных ресурсов;
      • безвозмездная передача;
      • возмещение ущерба;
      • выплаты иногородним членам совета директоров;
      • прощение долга;
      • независимая гарантия;
      • штрафы;
      • перевозка грузов;
      • промежуточные дивиденды;
      • трудовая книжка.
    15. Дискуссионные вопросы признания расходов по налогу на прибыль:
      • «коронавирусные» расходы;
      • опасные расходы по налогу на прибыль (обзор арбитражной практики);
      • экономия по налогу на прибыль.

    На этом курсе можно получить удостоверение на английском языке

    Стоимость обучения с выдачей удостоверений на русском и английском языках — 39 800 р.

    Подробная информация здесь >

Для оформления финансовых документов необходимы:

- полные реквизиты вашей организации, включая юридический адрес.

Для оформления Удостоверения необходимо предоставить:

- копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (в случае получения диплома не в РФ, просим уточнить необходимость процедуры признания иностранного диплома в РФ по телефону, указанному на сайте);
- копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).

Обращаем ваше внимание на особые случаи при выдаче Удостоверения о повышении квалификации.

В пакет участника входит

- обучение по заявленной программе;
- комплект информационно-справочных материалов.

Время и место

Учиться можно с компьютера или смартфона.

вт. 24 авг — чт. 26 авг 2021 в 09:00

Документ

удостоверение о повышении квалификации в объеме 24 часов (лицензия № 4079 от 30.01.2020)

36 800 рублей (НДС не облагается)

Планируете обучить более 8 сотрудников? Мы готовы провести для вас данный курс в корпоративном формате.

Памятка участника

Скачайте и распечатайте памятку участника: она содержит всю информацию о документах для зачисления, об оплате и обучении.

О формате

Дистанционное обучение в ЦНТИ Прогресс — это прямое подключение к учебной аудитории, где проходит очный курс повышения квалификации. Подробнее →

Официальные документы

С Лицензией, Уставом, Выпиской из ЕГРЮЛ и прочими документами вы можете ознакомиться на странице «Документы».

Учебный план на 2021 год здесь!

Скачайте актуальный план курсов повышения квалификации и тренингов на ближайшее полугодие. Темы, цены, даты и города проведения — всё в одном файле, удобно и структурно. Учитесь и обучайте сотрудников!

Скачать