Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 52630

  • Курс ориентирован на налоговых юристов. Анализ судебной практики, процедурных тонкостей и правовых средств защиты прав налогоплательщиков

    Для кого

    Для специалистов, отвечающих за организацию работы с задолженностью и взыскание долгов - юристов, экономистов, бухгалтеров, специалистов отделов реализации

    Программа

    1. Обзор изменений в законодательстве по теме курса, действующих с 2022 года и ожидаемых. Основные направления налоговой политики на 2022–2024 гг. Трансформация налоговых отношений, возможность добровольного раскрытия налоговой тайны. Единое сальдо расчетов с бюджетом (единый налоговый счет) и его практическое применение. Вступившие в силу поправки, направленные на поддержание бизнеса в условиях санкций; меры господдержки и как ими воспользоваться.
    2. Тенденции в налоговом контроле. Цифровизация контроля. Риск-ориентированный подход в контроле и надзоре. Наличие у налогового органа сведений о реальном продавце. Специфика налогового контроля за инновациями в бизнесе. Процессуальные и внепроцессуальные формы взаимодействия налогового органа и налогоплательщика. Налоговый мониторинг.
    3. Подготовка к выездной проверке — юридическое сопровождение. Полномочия органов. Совместные проверки. Ознакомление с основаниями для внеплановой проверки. Взаимодействие с проверяющими: рекомендации персоналу и руководству на случай проверки. Назначение ответственных за проверку лиц. Подготовка директора и ответственных лиц. Исследуемые в ходе проверки материалы. Процессуальные нормы, фиксация действий проверяющих. Нарушения в ходе проверок и возможность их использовать в спорах с налоговой.
    4. Сделка: минимизация налоговых рисков.
      • «Плохие» поставщики. Вменение налогоплательщикам необоснованной налоговой выгоды. Доказывание умышленности и виновности при совершении налогового правонарушения. Роль налогоплательщика в схеме. Обзор практики по спорам о реальности сделки, возможности исполнить сделку. Основания для налоговой реконструкции.
      • Налоговое структурирование хозяйственной сделки. Последовательность применения нормативных правовых актов (НК, ГК и др.), регулирующих сделку. Моделирование отдельных условий договорной конструкции. Риски переквалификации сделки для целей налогообложения.
    5. Аффилированность и дробление бизнеса. Обоснование работы нескольких юридических лиц. Признаки формального документооборота между участниками сделок, совершаемых в целях получения необоснованной налоговой выгоды. Разбор решений налоговых органов. Новые подходы к налоговому планированию и определению пределов законности в налоговой оптимизации (ст. 54.1 НК РФ).
    6. Аргументы, которые применяли налогоплательщики и налоговые органы по отдельным категориям дел.
      • Земельный налог. Способы снижения кадастровой стоимости ЗУ, зданий и оптимизации имущественных налогов. Споры о кадастровой оценке. Возможности перераспределения земельных участков в целях уменьшения налогооблагаемой базы.
      • Налог на имущество организаций. Разногласия по квалификация имущества как движимого или недвижимого.
      • НДС: споры о размерах начислений/возмещении. Ошибки по месту реализации. Оценка перспектив спора с налоговой.
      • Налог на прибыль. Убытки прошлых лет. Банковские проценты. Остаточная стоимость ОС при реконструкции, модернизации, частичной ликвидации. Спорные вопросы лизинга, аренды. Точка зрения налогового органа на расходы на НИОКР, роялти, связанные с интеллектуальной собственностью.
      • Скрытое распределение дивидендов.
    7. Защита прав налогоплательщиков на досудебной и судебной стадиях. Особенности досудебной работы с налоговыми органами. Тактика выбора эффективного способа восстановления права, нарушенного в рамках налоговых правоотношений. Как работают принципы права в налоговых спорах (на примере принципа добросовестности) и судебные доктрины (приоритета существа над формой, сделки по шагам, учета деловой цели). Сроки в налоговых правоотношениях.
    8. Ответственность за нарушения в налоговой сфере. Соотношение различных видов ответственности. Признаки, по которым ФНС выявляет конкретных должностных лиц организации, в результате действий которых совершено налоговое правонарушение. Случаи изменения размера налоговой ответственности. Проблема переложения неблагоприятных последствий нарушения налогового законодательства на третьих лиц. Субсидиарная ответственность в налоговых отношениях. Применение концепции бенефициарного собственника дохода. Изменение размера налоговой ответственности по основаниям, предусмотренным НК РФ, как правильно ими воспользоваться.
    9. Принуждение в налоговой сфере. Блокировка расчетного счета. Особенности применения обеспечительных мер. Арест имущества. Приостановление операций по счетам.

    На этом курсе можно получить удостоверение на английском языке

    Стоимость обучения с выдачей удостоверений на русском и английском языках — 43 000 р.

    Подробная информация здесь >