Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Онлайн-курс Признание расходов в целях налогообложения

Код 62458

  • В программе курса — порядок признания расходов в целях налогообложения, обоснование экономической оправданности расходов и их документальное подтверждение. Основные приоритеты в области налоговой политики РФ в 2022 году, последние изменения в налоговом кодексе, изменения в бухгалтерском и налоговом учете в условиях санкций

    Для кого

    Для главных бухгалтеров, их заместителей, бухгалтеров, специалистов отделов налогового учета

    Программа

    1. Анализ и комментарии к последним изменениям Налогового кодекса РФ. Новые тенденции в налоговом контроле в 2022 году. Изменения в налоговом и бухгалтерском учете в условиях санкций.
    2. Внедрение ЭДО как специализированного инструмента для сокращения издержек бизнеса в 2022 году.
    3. Порядок исчисления налоговой базы по налогу на прибыль. Сопоставление доходов и расходов. Расходы будущих периодов. Отличия при их отражении в налоговом и бухгалтерском учете. Первичные документы как основа признания расходов.
    4. Прямые и косвенные расходы. Порядок формирования себестоимости готовой продукции, работ, услуг, и незавершенного производства с учетом последних разъяснений Министерства финансов и арбитражной практики.
    5. Новые правила применения ПБУ 18/02. Возникновение и отражение в учете постоянных и временных разниц. Способы расчета разниц между бухгалтерским и налоговым учетом. Форма декларации по налогу на прибыль, алгоритм ее заполнения.
    6. Практика применения ПБУ 10/99.
    7. Подтверждение целесообразности и экономической обоснованности:
      • управленческих расходов в 2022 году;
      • материальных расходов, с учетом формирования их стоимости в налоговом учете;
      • расходов на оплату труда, включая нормируемые и не учитываемые при налогообложении прибыли;
      • расходов на оплату и организацию труда работников, занятых на удаленной работе;
      • стоимости основных средств в налоговом учете, при приобретении, создании, переоценке, модернизации и т.д. и ее расхождения с бухгалтерским учетом; применение амортизационной премии;
      • расходов на обслуживание, ремонт, реконструкцию и модернизацию машин, оборудования, зданий и сооружений; сложность учета расходов на ликвидацию ОС, в том числе объектов незавершенного строительства;
      • сумм начисленной амортизации; применение повышенных коэффициентов к нормам амортизации; порядок применения инвестиционного налогового вычета;
      • расходов на неотделимые улучшения арендного имущества; арендных платежей; лизинга;
      • расходов на содержание и эксплуатацию служебного и личного транспорта, используемого в служебных целях; расходов на техосмотры и ТО; расходов на ГСМ;
      • расходов на освоение природных ресурсов;
      • расходов на НИОКР;
      • расходов на страхование и прочих расходов:
        • расходы на рекламу; нормируемые и ненормируемые расходы; промоакции, дегустации, пробные образцы; скидки, бонусы и премии — налоговые последствия для продавца и покупателя;
        • расчеты с подотчетными лицами; требования и сложные вопросы документирования расходов по отчетам подотчетных лиц с учетом разъяснений МФ РФ и ФНС РФ, а также Постановлений ВС РФ и ВАС РФ;
        • представительские расходы и порядок их документального оформления;
        • расходы на услуги связи; лимит расходов на связь;
        • расходы на нормальные условия труда; разъяснения Министерства финансов и арбитражная практика;
        • расходы на отдых и санаторно-курортное лечение работников;
        • расходы на подготовку, переподготовку и обучение кадров;
        • расходы на консультационные, аудиторские и юридические услуги;
        • расходы, связанные с пандемией.
    8. Формирование резервов (по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание). Особенность их создания в налоговом учете и расхождения в формировании с бухгалтерским учетом.
    9. Внереализационные расходы, включая штрафы и пени по хозяйственным договорам, проценты по кредитам и займам, курсовые разницы.
    10. Учет убытков прошлых налоговых периодов.
    11. Особенности учета расходов, связанных с выплатой дивидендов.
    12. Изменения ГК РФ, актуальные для ведения бухгалтерского учета и налогообложения. Переквалификация сделки налоговым органом. Соотношение презумпции добросовестности по ГК РФ и обязанности по проявлению должной осмотрительности в налоговой практике.
    13. Рекомендации ФНС России по проведению камеральных и документальных проверок. Порядок обжалования нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц.
    14. Материальная, административная, уголовная ответственность за нарушения в сфере налогообложения и бухгалтерского учета.
    15. Особый порядок возбуждения дел о налоговых преступлениях.

    На этом курсе можно получить удостоверение на английском языке

    Стоимость обучения с выдачей удостоверений на русском и английском языках — 44 500 р.

    Подробная информация здесь >>