Договорная работа: финансово-экономические, правовые и налоговые аспекты

О курсе:

Цель курса — сформировать навык чтения и анализа условий договоров, прогнозирования неблагоприятных последствий и оценки рисков. Программа содержит все аспекты договорной работы с акцентом на рассмотрение финансовых условий хозяйственных договоров

Для кого:

Для руководителей и специалистов договорных и коммерческих отделов, ПЭО и ФЭО, отделов продаж, бухгалтерий

Программа:

1. Договорная работа в финансово-экономической деятельности организации. Согласование договорных условий и визирование с различными службами организации, на что обратить внимание при согласовании через ЭДО. Хеджирование (страхование) рисков должностных лиц (подписантов) при наступлении неблагоприятных последствий при заключении и исполнении договоров: рекомендации, судебная практика, рассмотрение прецедентного дела против юристов Аэрофлота. Смягчающие обстоятельства при привлечении должностных лиц к налоговой и уголовной ответственности, возникшей в результате договорной работы. Можно ли привлечь генерального директора при заключении убыточных договоров или последствия коснутся обычного специалиста договорного отдела — новое в судебной практике.
2. Влияние изменений ГК РФ и НК РФ на договорную работу. Статья 54.1 НК РФ — что такое реальность сделки и деловая цель при формулировке предмета договора. Взаимозависимость и ее последствия.
3. Соответствие договора требованиям законодательства как условие его действительности. Практические рекомендации по оформлению договора. Существенные условия для различных видов договоров. Последствия несогласования сторонами существенных условий (с учетом арбитражной практики). Внесение изменений в договоры. Заключение договоров в электронной форме, через представителей и исполняющих обязанности. Использование факсимиле. Обмен документами по электронной почте или мессенджерам, как способ заключения договора. Анализ типичных ошибок, допускаемых при оформлении договоров.
4. Отдельные виды договоров, встречающихся в финансово-экономической деятельности организации. Посреднические договора — плюсы и минусы. Договоры по передаче имущества во временное пользование: аренда. Договоры подряда, строительного подряда. Договоры на оказание услуг. Договор присоединения убыточной компании.
5. Налоговые нарушения. Искусственное дробление бизнеса для получения необоснованной налоговой выгоды. Амнистия 2024 года по дроблению: что это такое и как работает. Активное использование самозанятых вместо наемных сотрудников. Искусственное создание условий для использования льгот, пониженных ставок и освобождения от уплаты налогов. Использование схем с неправомерным применением соглашений об избежании двойного налогообложения, офшоры, принцип тонкой капитализации.
6. Основные требования к договорам с учетом возможных претензий к их содержанию в рамках налоговых проверок. Новое в налоговом контроле договорной деятельности — риск-ориентированный подход. Основные требования к договорам с учетом возможных претензий к их содержанию в рамках налоговых проверок. Что является договором. Можно ли исключить обычный договор и заменить его иными документами (накладными, счетами, smart-договор и пр.): оцениваем с точки зрения налоговых рисков. Существенные условия договора: влияние на налоговые последствия. Сложные договоры. Когда обычный договор может показаться налоговым органам подозрительным, а взаимоотношения с контрагентом по договору — фиктивными. Методические рекомендации по установлению умысла налогоплательщика и анализ налоговых рисков договоров. Что, на взгляд налоговых органов, в договорах может свидетельствовать о том, что действия контрагентов носят имитационный характер. Как сформулировать договор так, чтобы минимизировать данные риски.
7. Финансовые условия хозяйственных договоров. Цена договора и валюта платежа. Расчеты в условных единицах: налоговые последствия, особенности оформления документации. Расчеты по договорам. Замещающие сделки — новое в правоприменительной практике, обзор судебных решений.
8. Внимательность и осмотрительность при заключении договоров. Проверка контрагентов: от досье перед заключение договора с контрагентом до включения налоговых оговорок в договора. Неоднозначные моменты из судебной практики (арбитраж, суды по интеллектуальным правам). Упрощаем договорную деятельность, но снижаем налоговые риски. Рекомендации ФНС. Налоговая реконструкция. Возможные претензии к налогоплательщику в получении им необоснованной налоговой выгоды из-за контрагента. О возможности перекладывания своих налоговых рисков на контрагента: корректировка позиции судов в 2024 году. Смена режима налогообложения. Работа с контрагентами, применяющими специальные режимы налогообложения: выгодно и когда. Экзотические юридические конструкции.
9. Контроль исполнения договоров. Контроль исполнения договорных обязательств. Типичные ошибки приемки исполнения и их экономические последствия. Методы противодействия отказу недобросовестного должника от принятия товаров, работ или услуг.
10. Документация, сопровождающая договоры, и налоговые риски. Основные документы, которые необходимо запросить у контрагента, вне зависимости от вида договора: на что именно обратить в этих документах внимание и когда, с учетом полученной информации, стоит отказаться от заключения договора. Требования к первичной документации, учитывая применение ФСБУ 27/2021 и Закон о бухгалтерском учете 402-ФЗ. Новая жизнь факсимиле и отказ от печати, принтскрин как доказательство перевода документов и другие интересные кейсы 2025 года.