Сложные и спорные вопросы отражения фактов хозяйственной деятельности в бухгалтерском и налоговом учете

О курсе:

Разбор наиболее сложных и часто встречающихся практических ситуаций по отражению фактов хозяйственной жизни организации в увязке налогового и бухгалтерского законодательства

Для кого:

Для главных бухгалтеров и бухгалтеров, руководителей и специалистов служб внутреннего контроля организаций

Программа:

1. Первичная бухгалтерская документация. Особенности оформления первичных документов по отдельным операциям, объектам и фактам хозяйственной жизни.
2. Бухгалтерский и налоговый учет нематериальных активов. Оценка НМА. Отражение основных операций с НМА при применении ФСБУ 14. Учет модернизации (доработки) НМА. Отражение доработки НМА в налоговом учете. Бухгалтерский учет расходов на НИОКР при досрочном применении изменений, внесенных ФСБУ. Переоценка и списание НМА. Учет интеллектуальной собственности. Как организации перейти на учет НМА по ФСБУ 14/2022 и ФСБУ 26/2020. Учетная политика раздела «НМА» для целей бухгалтерского учета при применении ФСБУ 14. Налоговый учет НМА.
3. Ситуации с земельными участками и объектами недвижимости. Продажа и приобретение земельных участков. Плата за присоединение построенного объекта. Передача подрядчику строительного оборудования. Консервация объектов.
4. Расчеты с арендодателями. Отделимые и неотделимые улучшения. Примеры. Разбор типичных ошибок. Применение ФСБУ 25/2018.
5. Практические рекомендации по отражению получения дивидендов.
6. Отражение фактов хозяйственной жизни при реорганизации компании.
7. Субсидирование приобретения оборотных и внеоборотных активов. Сложные случаи на примере российских предприятий.
8. Отражение расходов на освоение природных ресурсов.
9. Отражение в учете сложных и неоднозначных операций: оценочных обязательств; убытков; постоянных и временных разниц; предоставления прав при использовании НМА; компенсаций при увольнении сотрудников; надбавок за вахтовый метод работы, питания сотрудников; расходов на содержание служебного транспорта, на компенсацию за использование для служебных поездок личного автотранспорта; расходов, связанных с участием в уставных капиталах других организаций; НДС при экспорте и импорте товаров; штрафов, пеней и неустоек; благотворительных расходов.
10. Учет и отчетность по прослеживаемым товарам. Национальная система прослеживаемости товаров. Документальное оформление операций и отчетность по прослеживаемым товарам. Налоговый контроль с использованием национальной системы прослеживаемых товаров. Действия налогоплательщика при продаже основных средств из прослеживаемых товаров. Классификация ошибок при учете прослеживаемых товаров. Ситуационный практикум.
11. Принятые и ожидаемые изменения в бухгалтерском и налоговом законодательстве РФ. Изменения в работе с налоговой инспекцией; ответ на требования налоговиков.
12. Единый налоговый платеж. Единый налоговый платеж и счет, совокупная обязанность и задолженность; суммы, признаваемые единым налоговым платежом; в счет каких платежей и в какой очередности засчитывается единый налоговый платеж.
13. Мероприятия по улучшению СВК компании. Примеры и конкретные ситуации, сложности в организации. Практические рекомендации для специалистов по вопросам организации и методологии системы внутреннего контроля.
14. Круглый стол. Участники курса могут предложить для обсуждения ситуации, с которыми сталкивались в работе.