Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар Бухгалтерский учет и налогообложение предприятий электроэнергетики

Код 19351

  • Для кого

    руководители финансовых отделов, главные бухгалтеры и их заместители, руководители правовых департаментов генерирующих компаний и предприятий сетевого комплекса

    Программа

    1. Актуальные изменения в законодательстве об электроэнергетике.

    2. Комментарии к изменениям законодательства о налогообложении и бухгалтерском учете. Определение цен для целей налогообложения.

    • Федеральный закон № 227-ФЗ от 18.07.2011 (раздел V.I НК РФ): Трансфертное ценообразование в электроэнергетике. Новые обязанности налогоплательщика по закону № 227-ФЗ. В каком объеме раскрывать информацию?
    • Федеральный закон № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете»: что изменится с 2013 года?

    3. Особенности налогового и бухгалтерского учета операций на оптовом и розничных рынках.

    • Дата признания расходов.
    • Корректировки налоговой базы, в связи с корректировками цен на электроэнергию и мощность.
    • Учет потерь электроэнергии.
    • Учет электроэнергии (мощности) при продаже/покупке в розницу.
    • Корректировка цен на электроэнергию и мощность, проданную/купленную в прошлых расчетных периодах.
    • Учет операций по свободным двусторонним договорам.
    • Определение стоимости услуг по передаче.
    • Учет платежей инфраструктурным организациям.

    4. Особенности учета затрат на производство и продажу электроэнергии и мощности.

    • Формирование себестоимости мощности.
    • Определение розничной цены электроэнергии (мощности).
    • Обязанность ведения раздельного учета генерирующими компаниями и гарантирующими поставщиками.
    • Документальное подтверждение расходов на покупку электроэнергии и мощности.

    5. Налог на прибыль: декларация, изменения в исчислении с 2012 г. Условия и порядок отнесения затрат на себестоимость.

    • Налоговая декларация: С какого момента подлежит применению новая форма налоговой декларации? Можно ли отразить в декларации по налогу на прибыль расходы (ошибки) прошлых лет?
    • Амортизируемое имущество: По какой стоимости имущество принимается к учету? Ремонт или реконструкция?
    • Обоснованность расходов. Затраты на проведение работ по мобилизационной подготовке. Затраты на услуги посредников, консультационные, управленческие и иные аналогичные услуги.
    • Дебиторская и кредиторская задолженность. Списание сомнительных долгов.

    6. НДС: сложные вопросы исчисления, декларация, новый порядок заполнения, выставления и исправления счетов-фактур.

    • Новый порядок оформления и изменения счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Ошибки в счетах-фактурах, не влияющие на вычеты НДС.
    • Обложение налогом средств, полученных из бюджета в качестве возмещения расходов при отпуске электроэнергии по регулируемым ценам или «льготным» категориям потребителей.
    • Инвестиционные договоры.
    • Раздельный учет НДС.
    • Когда налогоплательщик должен восстановить НДС?
    • Возмещение НДС: Упрощенный порядок возмещения НДС. Возврат правомерно заявленной к возмещению суммы налога. Проценты за несвоевременный возврат НДС. Зачет подлежащего возмещению НДС до истечения срока.

    7. Налог на имущество организаций: с какого момента налогоплательщик должен уплачивать налог при создании и при приобретении основного средства?

    8. Особенности и сложные вопросы договорных отношений на ОРЭМ и РРЭ.

    9. Обзор арбитражной практики по налоговым спорам. Типичные ошибки налогоплательщиков при проверках.

    • Налоговое администрирование и налоговый контроль.
      - Права и обязанности налоговых органов: Определение сумм налога расчетным путем. Досрочная уплата налога. Взыскание налога, не удержанного и не уплаченного налоговым агентом. Возврат (зачет) излишне уплаченного налога. Взыскание с налоговых органов судебных расходов и убытков, связанных с налоговыми спорами.
      - Нюансы налоговых проверок: Истребование налоговым органом документов. Когда документы по требованию могут не представляться? Выемка документов и предметов. Обязан ли налоговый орган при начислении налоговых платежей учитывать не задекларированные расходы и вычеты НДС? Какие нарушения процедуры рассмотрения материалов налоговой проверки признаются существенными? Как исчисляется трехлетний срок давности привлечения к налоговой ответственности? Апелляционное обжалование решения налогового органа.
    • Недобросовестные контрагенты: Доказательства реального осуществления хозяйственных операций. Какими документами налогоплательщик может доказать свою осмотрительность и осторожность?

    Семинар ведут:

    Арутюнова О. Л., независимый отраслевой эксперт, член Экспертного совета журнала "Энергетика и право";
    Баталова Л. Я., руководитель налоговой практики юридической фирмы Sameta;
    Панфилов А. А., руководитель отдела налоговой практики юридической фирмы Sameta;
    Баширова Е. С., ведущий юрист налоговой практики юридической фирмы Sameta;
    Кузнецова Ю. А., ведущий юрист налоговой практики юридической фирмы Sameta.

    Для участников семинара:
    - обучение по программе с выдачей Сертификата;
    - сборник информационно-справочных материалов;
    - экскурсионная программа;
    - ежедневные обеды и кофе-брейки.