Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Семинар Учет командировочных расходов, расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами

Код 31229

  • Программа включает 2 модуля: расчеты с подотчетными лицами (3 дня) и расчеты с поставщиками и подрядчиками (1 день). Лекции, задачи, занятия в режиме "вопрос-ответ"

    Для кого

    для бухгалтеров, главных бухгалтеров, специалистов по налогообложению и всех заинтересованных лиц

    Программа

    Блок №1

    Расчеты с подотчетными лицами. Учет командировочных расходов.


    1. Командировка.
      • Порядок направления работников в служебные командировки: нормативное регулирование, правовые аспекты служебной командировки; необоснованный отказ от командировки. Разъездной характер выполнения работ и командировки - отличия, порядок оформления, преимущества в соответствии с нормами законодательства РФ. Гарантии при направлении работников в служебные командировки.
      • Сроки командировки для российских граждан, работников обособленного подразделения, для иностранных граждан. Вынужденные задержки. Из командировки - в отпуск. Больничный в командировке. Однодневная командировка.
      • Учет времени нахождения в командировке в табеле. Выход на работу в день выезда в командировку (день приезда из командировки).
      • Расчет командировочных. Отражение в учетной политике, коллективном договоре, локальных актах порядка и размеров возмещения расходов по командировкам. Об установлении размера (нормы) суточных, максимального срока командировки.
      • Порядок выдачи аванса на командировочные расходы, кассовые операции, получение иностранной валюты со счета в банке, покупка иностранной валюты при отсутствии валютного счета, выдача корпоративной банковской карты, отчет по выданному авансу.
      • Проживание командированного работника (налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы в нетипичных ситуациях), проблемные затраты, включаемые в счета гостиниц.
      • Расходы на проезд. Электронные билеты, стоимость целого купе в вагонах СВ/ класса люкс и т.д. Расходы на транспорт общего пользования в месте командировки, расходы на такси.
      • Особенности учета отдельных видов командировочных расходов. Услуги связи в командировке.
      • Командировки за рубеж. Сложные вопросы документального оформления. Валютные операции.
      • Безрезультатная командировка. Отмена командировки. Налоговые последствия отмены командировки для работодателя и работника.
      • Особенности налогообложения командировочных расходов: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы. Особенности принятия к вычету НДС по командировочным расходам.
    2. Учет расчетов с подотчетными лицами по расчетным и кредитным картам. Расчеты по корпоративным банковским картам. Электронные деньги: нюансы учета. Отражение в учетной политике возможности перечисления безналичных денежных средств на выдачу подотчетных сумм.
    3. Приобретение товарно-материальных ценностей за наличный расчет: порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете. Приобретение МПЗ, стоимость которых выражена в иностранной валюте.
    4. Особенности учета ГСМ. Безвозмездное пользование автомобилем. Компенсации работникам.
    5. Представительские расходы: порядок отнесения затрат на представительские расходы в целях налогообложения. Основные условия, при которых затраты можно списывать как представительские на себестоимость. Документальное оформление представительских расходов. Бухгалтерский учет затрат на представительские цели.
    6. Подтверждающие документы для авансового отчета.
      • Порядок документального оформления командировок. Нормативная база.
      • Чеки ККТ, первичные документы и документы-заменители, прикрепленные к отчету. Учет НДС по товарам, работам, услугам. Покупка у ИП. Формирование базы по налогу на прибыль.
      • Наиболее часто встречающиеся ошибки при составлении авансовых отчетов. Арбитражная практика.
    7. Возврат неиспользованных подотчетных сумм, погашение задолженности по допущенному перерасходу, отражение в бухгалтерском учете и для целей налогообложения.
    8. Арбитражная практика по вопросам обоснованности командировочных, представительских расходов, расходов на хоз.нужды.

    Блок №2

    Сложные вопросы расчетов с дебиторами и кредиторами.


    1. Состав, порядок признания, правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете. Требования ПБУ 8/2010 ("Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы").
    2. Бухгалтерский и налоговый учет расчетов с покупателями и заказчиками, поставщиками и подрядчиками, по посредническим и товарообменным операциям. Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
    3. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности. Налоговые последствия.
    4. Учет расчетов по займам и кредитам:
      • поступление заемных средств в организацию;
      • привлечение займа посредством новации существующего обязательства;
      • вексельный кредит; возврат заемных средств: возврат займа третьим лицом;
      • погашение заемной задолженности путем ее новации в другую задолженность: иные способы исполнения обязательства о возврате заемных средств;
      • привлечение займа, оформленного векселем;
      • расчеты по претензиям; неустойка.
    5. Коммерческий кредит: реализация продукции с предоставлением покупателю отсрочки или рассрочки платежа.
    6. Учет расчетов с учредителями.
    7. Документальное оформление операций с задолженностью.
    8. Обзор ошибок и спорных ситуаций, выявляемых в ходе проведения аудита по разделу "Учет расчетов с дебиторами и кредиторами".