Сложные вопросы налогообложения, методы снижения налоговых рисков. Правовые аспекты в работе бухгалтера

О курсе:

Обзор изменений в налоговом законодательстве и анализ сложных ситуаций в учете по признанию отдельных видов доходов и расходов, исчислению налоговой базы, оформлению первичной документации. Программа разработана на основе профстандарта "Бухгалтер"

Для кого:

для главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов организаций

Программа:

1. Новое о бухгалтерском и налоговом учете в 2016 - 2017 гг. Основные направления налоговой политики.
2. Профстандарт бухгалтера. Федеральный закон от 02.05.2015г. № 122-ФЗ. Процедуры оценки соответствия бухгалтера / главного требованиям профессионального стандарта. Рекомендации по внесению изменений в должностные инструкции сотрудников бухгалтерии с учетом требований профстандарта.
3. Гражданско-правовые аспекты деятельности бухгалтерии:
   • Изменения в Гражданском кодексе, которые повлияли на работу бухгалтерии.
   • Локальные акты в бухгалтерии с учетом изменений в налоговом законодательстве.
   • Влияние выбора вида договора на налоговый учет, требования к первичной документации. Последствия учета недействительных договоров / признания сделки недействительной.
   • Административная ответственность организаций и должностных лиц за налоговые нарушения (изменения в законодательстве). Ответственность главного бухгалтера. При каких условиях бухгалтер может быть привлечен к ответственности. По каким основаниям может быть уволен бухгалтер.
4. Первичные учетные документы в свете ФЗ № 402-ФЗ.
   • Сложности с двусторонними неунифицированными документами. Формирования регистров бухгалтерского учета. Требования налоговых органов по применению первичных учетных документов в электронном виде. Единый отгрузочный документ и единый корректировочный счет-фактура.
   • Исправления в первичных учетных документах. Корректировочные счета-фактуры к двум и более счетам.
5. Налоговое администрирование и ведение хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.
   • Возможности и пределы налогового планирования и оптимизации в рамках отдельных организаций и групп компаний. Законность и экономическая обоснованность "налоговой выгоды" в современных условиях. Электронный документооборот в налоговых отношениях. Способы получения информации налоговыми органами.
   • Новые нормы налогового регулирования и налогового контроля. Формы (форматы) налоговых деклараций и расчетов, работа личного кабинета налогоплательщика. Проверки ФНС - действия должностных лиц компании при проведении проверок. Как правильно реагировать на внепроцессуальные запросы налоговых органов.
   • Перспективы обжалования правомерности доначислений налогов. Актуальные вопросы оценка доказательств в налоговых спорах. Перспективы 2016 г.
6. НДС. Спорные моменты определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях с учетом Постановлений Пленумов ВС РФ и КС РФ, разъяснений ФНС и Минфина РФ.
7. Налог на прибыль. Сложные вопросы признания отдельных видов доходов и расходов.
   • Расходы на производство и реализацию товаров, работ, услуг. Формирование "незавершенки" и остатков готовой продукции на складе.
   • Амортизация. Капитальный и эксплуатационный ремонт, в т.ч. арендованных ОС.
   • Расчеты с подотчетными лицами. Расходы на ГСМ.
   • Расходы на НИОКР.
   • Расходы, связанные с реализацией. Реклама.
8. Зарплата, НДФЛ, платежи во внебюджетные фонды.
   • 2016 год - год изменений по зарплате. Основные изменения в трудовом и миграционном законодательстве.
   • НДФЛ. Новые формы 6-НДФЛ, 3-НДФЛ, 2-НДФЛ.
   • Платежи во внебюджетные фонды. Ежемесячная отчетность ПФР для отмены индексации пенсии работающим пенсионерам. Страхование от несчастных случаев на производстве с 01.01.16 г. Форма 4-ФСС.
9. Применение спецрежимов: ЕНВД, УСН.
10. Анализ ситуаций из практики слушателей. Круглый стол.