-
Методы, способы и нюансы оптимизации налогообложения при совершении сделок с недвижимым имуществом. Особенности налогового планирования и налоговых рисков в сфере управления недвижимостью
Для кого
Для собственников, генеральных, финансовых и коммерческих директоров, директоров по развитию и управляющих проектами, руководителей бухгалтерских и финансово-экономических служб
Программа
- Новые аспекты налогового законодательства. Изменения 2019 года.
- Вопросы оптимизации и минимизации налогов в рамках действующего законодательства. Использование учетной политики, налоговых резервов, порядка перехода права собственности и прочего как инструментов для оптимизации налоговых платежей. Оптимизация налогов при продаже коммерческой недвижимости, аренде.
- Способы минимизации налога на имущество. Содержание налога на имущество. Анализ элементов учетной и договорной политики, влияющих на формирование налоговой базы по налогу на имущество. Взаимосвязь налога на имущество и налога на прибыль. Уплата налога при изменении кадастровой стоимости в течение налогового периода.
- Налоговое планирование как средство оптимизации налогообложения. Умысел на неуплату налогов. Как доказать свою добросовестность как налогоплательщика.
- Методология налогового планирования. Расчетно-аналитический метод планирования налоговых платежей. Методы: дисконтирования, экономико-математического моделирования плановых решений, офшора, льготного предприятия.
- Риски налогового планирования. Глобальные изменения в налоговом контроле. Защита применяемых способов налогового планирования в случае предъявления претензий к налогоплательщику. Субсидиарная ответственность фактического владельца бизнеса, бухгалтера и финансового директора и руководителя за долги организации. Методические рекомендации ФНС. Основные риски при налоговом планировании: признание сделок, совершенных для оптимизации налогообложения недействительными; риски, связанные со службой финансового мониторинга и пр. Схемы. Практика выявления серых и белых схем налоговыми органами, практика применения ст. 54.1 НК РФ. Способы минимизации налоговых рисков. Практикум: «Разбор сложных кейсов по налоговому планированию в сфере управления недвижимостью». Специфика налогового планирования при осуществлении крупных сделок, в том числе при продаже недвижимости.
- Применение налоговых вычетов при продаже недвижимости: документальное подтверждение права на вычет, первичные бухгалтерские документы как факт принятия к учету; практика применения вычетов при применении ставки 0 процентов.
- Взаимозависимость. Дробления бизнеса и налоговые последствия такого дробления.
- Уплата налога налоговыми агентами в 2019 году.
- Введение новых необлагаемых доходов. Предоставление поручительств и гарантий по сделкам между взаимозависимыми лицами. Предоставление инвестиционного вычета по налогу на прибыль с 2018 года.
- Учетная политика организации как способ оптимизации налогообложения. Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики.
- Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения. Налоговые последствия договорной деятельности. Экспертиза договоров. Проверка контрагентов. Цена договора. Налоговые последствия отдельных видов договоров.
- Минимизация налога на прибыль в группе компаний. Давальческая схема, разделение потоков. Использование субъектов льготного налогообложения, деятельности в простом товариществе, трансфертного ценообразования, лизинга, реорганизации, схем с долями, схем с использованием роялти и пр. Затратные механизмы, которые привлекают внимание налоговых органов.
- Уголовная ответственность за налоговые преступления. Расчетный метод и его последствия. Практикум: «Стратегия защиты схемы в конкретной ситуации при предъявлении претензий налоговыми органами».