Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 42296

  • На занятиях будут систематизированы вопросы налогообложения с точки зрения налогового планирования, рассмотрены ключевые изменения в налоговом и бухгалтерском учете 2020 года, новые правила работы с 2021 года, подходы к практике налоговой оптимизации

    Для кого

    Для финансовых директоров, главных бухгалтеров, специалистов налоговых отделов

    Программа

    1. Обзор изменений в законодательстве РФ, повлиявших на налоговое планирование. Анализ законодательных инициатив, касающихся схем и способов оптимизации налогов. Ужесточение контроля уплаты налогов.
    2. Инструменты управления налоговыми обязательствами. Способы оптимизации налогов. Практическое значение понятий «деловая цель» и «налоговая выгода». Позиция Верховного суда и ФНС России по вопросам обоснованности налоговой выгоды. Минимизация налоговых и иных рисков при налоговом планировании.
    3. Трансфертное ценообразование. Механизм обоснования цен. Контролируемость сделок.
    4. Регионы льготного налогообложения на территории РФ. Виды свободных экономических зон, особенности работы и налогообложения, виды и условия использования льгот.
    5. Дробление бизнеса с применением специальных режимов налогообложения.
      • Схема дробления бизнеса в понимании налоговиков и судов.
      • Получение права на УСН, ЕНВД, основания утраты права.
      • Оформление и учет передачи имущества при дроблении.
      • Правильное обоснование реструктуризации бизнеса.
      • Документальное оформление разделения производственной базы.
      • Критерии недобросовестности: обзор судебной практики по спорам с налоговой.
    6. Планирование налога на прибыль. Основные направления оптимизации налогообложения прибыли с учетом изменений законодательства: определение доходов, не учитываемых при формировании налоговой базы; обоснование и документальное подтверждение расходов; осуществление контроля величины нормируемых расходов, создание резервов; выбор способа начисления амортизации; выбор условий договоров; и проч. Анализ целесообразности применения отдельных схем по оптимизации НП, оценка рисков, документальное оформление, учет. Сложные ситуации применения обновленного ПБУ 18.
    7. Планирование НДС. Незаконные методы оптимизации НДС. Характерные признаки и критерии контроля ФНС финансовых операций по авансовым платежам, покупки НМА. Порядок действий налоговых инспекторов при решении вопросов по возмещению НДС. Взаимодействие налоговиков и правоохранителей при незаконном возмещении НДС. Рекомендации налогоплательщикам по проверке первичной документации и полученных счетов-фактур на правильность их составления.
    8. Управление имущественными налогами (налог на имущество организации, транспортный и земельный налоги). Влияние на налоговую базу инструментария бухгалтерского учета и оценочных стандартов.
    9. Планирование НДФЛ, страховых взносов. Переквалификация трудовых отношений. Вывод сотрудников. Риски привлечения аутсорсинга. Возможности компенсации социальных гарантий (включая пенсионные накопления) работников при применении оптимизации в части заработной платы. Специальные модели: компенсации, арендная плата, закупки у физических лиц.
    10. Учетная политика организации как способ оптимизации налогообложения. Требования и допущения при формировании УП. Рекомендации по формированию учетной политики с учетом отдельных моментов, влияющих на финансовый результат и показатели эффективности деятельности организаций.
    11. Налоговые риски реализации «опасных схем налоговой оптимизации». Взаимозависимость лиц. Критерии аффилированности, применяемые ФНС России, закупки товаров и услуг у взаимозависимых лиц. Проверка контрагентов, поставщиков. Признаки фирм однодневок. Документальное подтверждение надлежащей осмотрительности. Претензии к «первичке». Доказательства реальности осуществленных вами хозяйственных операций. Анализ сложившейся практики.
    12. Договорная политика как элемент системы планирования и оптимизации налогообложения. Основные группы гражданско-правовых договоров для целей бухгалтерского и налогового учета. Взаимосвязь гражданского и налогового законодательства. Рекомендации по учету в договорах налоговых последствий сроков оплаты, исполнения обязательств, поступления денежных средств, особые условия перехода права собственности.
    13. Налоговый контроль с учетом последних изменений в Налоговом кодексе РФ. Изменения в налоговом контроле в 2020 году. Статья 54.1 НК РФ; необоснованная налоговая выгода. Уголовная ответственность налогоплательщика. Блокирование счетов банком. Риски, связанные с контрагентом. Права налогоплательщика при проведении контрольных мероприятий налоговых органов. Механизмы защиты прав налогоплательщиков. Досудебное урегулирование налоговых споров. Порядок обжалования и исполнения решений налогового органа. Судебные споры по вопросам налогового контроля.
    14. Круглый стол (вопросы и ответы).

    Получите сертификат ИПБ вместе с удостоверением

    Бухгалтеры-члены ИПБ могут получить сертификат о 40-часовом повышении профессионального уровня. Для оформления сертификата предоставьте копии членского билета и аттестата ИПБ России, а также документы, подтверждающие оплату членских взносов.

    Стоимость обучения с получением сертификата ИПБ — 43 450 р.