-
Участники программы узнают о порядке создания и использования резерва, предусмотренного в налоговом и в бухгалтерском учете (код 38342) и одновременно - о последних изменениях законодательства в отношении исчисления и уплаты НДС (код 38355), важные нюансы и практические рекомендации данных вопросов
Для кого
для главных бухгалтеров, бухгалтеров организаций и всех заинтересованных лиц
Программа
- Нормативная база формирования резервов по оценочным и условным обязательствам. Практика применения ПБУ 8.2010. Отражение в учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета.
- Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Формирование резерва по методике МСФО. Отражение временных разниц по методике ПБУ 18, дискуссионные вопросы.
- Признание дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете. Практические ситуации.
- Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков: формирование в бухгалтерском и налоговом учете. Сложные случаи.
- Резерв под обесценение финансовых вложений. Особенности формирования и отражения в учете.
- Резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию. Гарантийные обязательства: судебные, штрафные. Особенности формирования и отражения в учете.
- Резерв под обесценение товарно-материальных ценностей.
- Резервы под затраты на обучение персонала, в т.ч. в связи с введением профстандартов.
- Обязательства по осуществлению взносов в некоммерческие организации.
- Формирование резерва для самострахования.
- Возникновение рисков, связанных с отсутствием резервов.
- Актуальные изменения законодательства РФ, в отношении исчисления и уплаты НДС, важные нюансы (обзор писем Минфина и налоговых органов), арбитражная практика.
- Декларация по НДС. На что обратить внимание.
- Вычет НДС:
- по суммам перечисленных авансов и предоплат: условия получения вычета, восстановление сумм НДС, принятых к вычету при перечислении авансов и предоплат;
- по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам;
- стандартные проблемы, связанные с получением вычетов;
- суммы "входного" НДС, не принимаемые к вычету;
- особенности получения вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях: импорт товаров, нормируемые расходы, коммунальные услуги при аренде недвижимости, приобретение и строительство ОС, возврат товаров, экспорт.
- Уплата НДС. Момент определения налоговой базы. Налогообложение авансов и предоплат. Определение момента отгрузки товаров (работ, услуг). Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг) через посредника
- Раздельный учет "входного" НДС при осуществлении облагаемой и необлагаемой НДС деятельности.
- Часто возникающие вопросы при расчетах с бюджетом по НДС. Круглый стол.
Профессиональные бухгалтеры-члены ИПБ России могут получить Сертификат о 40-часовом ежегодном повышении профессионального уровня членами ИПБ России.
Для оформления Сертификата ИПБ необходимо предоставить:
- копию аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России;
- копию членского билета ИПБ России.
Стоимость обучения с получением Сертификата ИПБ составляет: 40 500 руб.