Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации НДС: практика исчисления и уплаты, сложные ситуации

Код 52331

  • В программе — вопросы исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость с учетом последних изменений законодательства. Обзор писем Минфина и налоговых органов, арбитражной практики. На занятиях лекторы отвечают на вопросы по ходу обсуждения каждой темы, а также разбирают конкретные ситуации, предложенные участниками

    Для кого

    Для главных бухгалтеров и бухгалтеров организаций, специалистов по налогообложению, аудиторов

    Программа

    1. Изменения законодательства РФ в отношении исчисления и уплаты НДС, важные нюансы (льготы для IT-компаний, переход с ЕНВД на ОСНО, освобождение от НДС при банкротстве и пр. изменения). Обзор разъяснений Минфина и налоговых органов), арбитражная практика.
    2. Новая форма декларации по НДС. Обзор изменений. Коды видов операций. Формирование декларации. Особенности отражения в книгах покупок и продаж отдельных фактов хозяйственной жизни.
    3. Счета-фактуры.
      • Новые реквизиты счета-фактуры с июля 2021 года.
      • Типичные претензии налоговых органов к оформлению счетов-фактур.
      • Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету.
      • Исправление счетов-фактур и оформление дополнительных листов к книгам покупок и продаж.
      • Выставление, получение и особенности применения корректировочных счетов-фактур.
      • Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж.
      • Особенности формирования счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками.
      • Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.
    4. НДС и налоговый контроль.
      • Представление пояснений по результатам камеральных проверок.
      • Защита права на вычет НДС с учетом требований ст. 54.1 НК РФ при выездных проверках.
      • Как грамотно составить договор, чтобы минимизировать риски, связанные с НДС.
    5. Порядок формирования налоговой базы, исчисления и уплаты НДС при:
      • получении аванса;
      • получении процентов (дисконта) по векселям и облигациям, полученных в оплату товаров (работ, услуг);
      • возникновении курсовых разниц в расчетах с покупателями (поставщиками);
      • реализации товаров по договорам с особыми условиями перехода права собственности;
      • реализации товаров с длительным производственным циклом;
      • реализации имущества, учитываемого с НДС;
      • передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд, расходы на приобретение которых не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль;
      • выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления;
      • безвозмездной передаче товаров (работ, услуг);
      • реализации товаров (работ, услуг) вне территории РФ.
    6. Расчеты по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.
    7. Применение налоговой ставки по НДС — 0%.
    8. Расчеты по НДС при передаче имущественных прав.
    9. НДС у налоговых агентов. Общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС. Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц. Аренда и приобретение государственного имущества, продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам.
    10. Налог на Гугл. Разъяснения ведомств.
    11. Принятие к вычету НДС:
      • уплаченного налоговым агентом;
      • предъявленного покупателю товаров, в случае возврата этих товаров или отказа от них;
      • вычет НДС с полученной предоплаты в случае ее возврата; при перечислении предоплаты;
      • НДС, предъявленного подрядчиками (заказчиками-застройщиками), при капитальном строительстве, сборке (монтаже) основных средств, а также НДС, предъявленного по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ;
      • по расходам, нормируемым в целях налогообложения прибыли (представительские, рекламные);
      • вычет НДС по имуществу и имущественным правам, полученным в качестве вклада (взноса) в уставный (складочный) капитал (фонд).
    12. Восстановление ранее принятых к вычету сумм НДС.
      • Восстановление НДС при передаче имущества в уставный (складочный) капитал.
      • Восстановление НДС по недвижимому и иному имуществу в случае его использования для необлагаемых НДС операций.
    13. Раздельный учет сумм «входного» НДС.
    14. Расчеты по НДС при реорганизации организации.

    На этом курсе можно получить удостоверение на английском языке

    Стоимость обучения с выдачей удостоверений на русском и английском языках — 38 000 р.

    Подробная информация здесь >