Мероприятие находится в архиве, регистрация закрыта

Курс повышения квалификации

Код 58294

  • На семинаре на практических примерах рассматриваются правила формирования в бухгалтерском учете и порядок раскрытия в бухгалтерской отчетности информации о расчетах по налогу на прибыль и НДС. Освещение тем актуализировано на дату проведения семинара. Проводится обзор писем Минфина и налоговых органов и арбитражной практики. Форма занятий — вопросы и ответы по ходу обсуждения каждой темы. Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками

    Для кого

    Для главных бухгалтеров и бухгалтеров

    Программа

    1. Налог на прибыль.
      • Выбор способа расчета разниц между бухгалтерским и налоговым учетом. Влияние выбранного способа учета на бухгалтерскую (финансовую) отчетность компании.
      • Практические приемы идентификации постоянных и временных разниц и связанных с ними постоянных налоговых расходов (доходов) и отложенных налоговых активов и обязательств.
      • Примеры отражения постоянных и временных разниц, возникших при применении ФСБУ 5 и ФСБУ 25.
      • Оценочные обязательства и разницы, связанные с их появлением.
      • Разницы в признании доходов в бухгалтерском и налоговом учете: отражение выручки; отражение в учете российской организации получения дивидендов в иностранной валюте.
      • Постоянные и временные разницы, возникающие при учете основных средств.
      • Разницы, связанные с начислением амортизации.
      • Разницы, возникающие при отражении резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
      • Разницы, возникающие при отражении: арендных платежей. расходов на НИОКР, при учете НМА, при учете командировочных расходов, при учете субсидий, расходов на оплату труда.
      • Расходы, нормируемые для целей налогообложения прибыли и ситуации, приводящие к возникновению разниц.
      • Отражение в учете организации-исполнителя оказания услуг по договору возмездного оказания услуг с длительным циклом производства.
      • Отражение в учете производственной организации продажи готовой продукции по договору поставки.
      • Дискуссионные вопросы признания расходов по налогу на прибыль. Обзор арбитражной практики.
      • Экономия по налогу на прибыль.
    2. НДС.
      • Действующее законодательство РФ в отношении исчисления и уплаты НДС. Важные нюансы (обзор разъяснений Минфина и налоговых органов), арбитражная практика.
      • Декларация по НДС. Коды видов операций. Формирование декларации. Обзор распространенных ошибок. Особенности отражения в книгах покупок и продаж отдельных фактов хозяйственной жизни.
      • Счета-фактуры. Типичные претензии налоговых органов к оформлению счетов-фактур. Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету. Исправление счетов-фактур и оформление дополнительных листов к книгам покупок и продаж. Выставление, получение и особенности применения корректировочных счетов-фактур. Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж. Особенности формирования счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения. Представление пояснений по результатам камеральных проверок.
      • Порядок формирования налоговой базы, исчисления и уплаты НДС в различных ситуациях.
      • Расчеты по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. Применение налоговой ставки по НДС — 0%. Расчеты по НДС при передаче имущественных прав. НДС у налоговых агентов.
      • Принятие к вычету НДС. Восстановление ранее принятых к вычету сумм НДС.
      • Раздельный учет сумм «входного» НДС.
      • Расчеты по НДС при реорганизации фирмы.

    На этом курсе можно получить удостоверение на английском языке

    Стоимость обучения с выдачей удостоверений на русском и английском языках — 46 500 р.

    Подробная информация здесь >