Курс повышения квалификации Налог на прибыль. Практика исчисления и уплаты. Разбор сложных ситуаций
Код 78737
-
На курсе на практических примерах рассматриваются правила формирования в бухгалтерском учете и порядок раскрытия в бухгалтерской отчетности информации о расчетах по налогу на прибыль и НДС. Освещение тем актуализировано на дату проведения курса. Проводится обзор писем Минфина и налоговых органов и арбитражной практики. Форма занятий — вопросы и ответы по ходу обсуждения каждой темы. Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
Для кого
Для главных бухгалтеров и бухгалтеров
Программа
- Основные направления бюджетной и налоговой политики на текущий период. Принятые и ожидаемые изменения в налоговом и бухгалтерском законодательстве.
- Выбор способа расчета разниц между бухгалтерским и налоговым учетом: балансовый способ; затратный способ (способ отсрочки); балансовый способ с отражением постоянных и временных разниц. Влияние выбранного способа учета на бухгалтерскую (финансовую) отчетность компании.
- Практические приемы идентификации постоянных и временных разниц и связанных с ними постоянных налоговых расходов (доходов) и отложенных налоговых активов и обязательств.
- Примеры отражения постоянных и временных разниц, возникших при применении ФСБУ 5 и ФСБУ 25.
- Оценочные обязательства и разницы, связанные с их появлением (гарантийный ремонт; начисление и выплата отпускных; неустойка за просрочку оплаты поставленных товаров, выплаченная по решению суда; возмещение работнику морального вреда при увольнении за задержку причитающихся выплат).
- Разницы в признании доходов в бухгалтерском и налоговом учете:
- отражение выручки на условиях отсрочки платежа;
- отражение выручки от продажи готовой продукции на условиях коммерческого кредита (отсрочки платежа), если покупателем выписан беспроцентный дисконтный вексель, который может быть предъявлен к платежу не ранее установленного в нем срока;
- отражение выручки при поэтапной сдаче работ;
- отражение в учете российской организации получения дивидендов в иностранной валюте от организации — резидента государства, с которым у РФ заключен международный договор об избежании двойного налогообложения;
- реализация акций с убытком.
- Постоянные и временные разницы, возникающие при учете основных средств:
- приобретение ОС;
- капитальные вложения в объекты ОС при их аренде (отделимые и неотделимые, возмещаемые и невозмещаемые арендодателем);
- проектная документация при создании объекта ОС;
- результаты переоценки ОС;
- модернизация объекта ОС;
- реализация ОС (убыток от реализации ОС, земельных участков, на которых расположен объект, объекта незавершенного строительства, продажа объекта ОС, по отношению к которому применялась амортизационная премия);
- безвозмездное получение и безвозмездная передача ОС.
- Разницы, связанные с начислением амортизации: амортизационная премия; амортизационные начисления при увеличении срока полезного использования ОС при проведении модернизации.
- Разницы, возникающие при отражении резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
- Разницы, возникающие при отражении:
- арендных платежей;
- расходов на НИОКР;
- при учете НМА;
- при учете командировочных расходов;
- при учете субсидий;
- расходов на оплату труда.
- Расходы, нормируемые для целей налогообложения прибыли и ситуации, приводящие к возникновению разниц (представительские расходы, рекламные расходы).
- Постоянные и временные разницы, возникающие в следующих ситуациях:
- признание расходов на освоение природных ресурсов;
- безвозмездная передача;
- возмещение ущерба;
- выплаты иногородним членам совета директоров;
- прощение долга;
- независимая гарантия;
- штрафы;
- перевозка грузов;
- промежуточные дивиденды;
- трудовая книжка.
- Дискуссионные вопросы признания расходов по налогу на прибыль: опасные расходы по налогу на прибыль (обзор арбитражной практики); экономия по налогу на прибыль.
На этом курсе можно получить удостоверение на английском языке
Стоимость обучения с выдачей удостоверений на русском и английском языках — 59 850 р.
Подробная информация здесь >>
Условия участия:
для регистрации слушателям необходимо иметь при себе копию платежного поручения, которая является пропуском на курс повышения квалификации.
Срок обучения:
очная форма с 16 марта по 19 марта 2026 года
Для оформления финансовых документов необходимы:
- полные реквизиты вашей организации, включая юридический адрес.
Для оформления Удостоверения необходимо предоставить:
- копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (в случае получения диплома не в РФ, просим уточнить необходимость процедуры признания иностранного диплома в РФ по контактным телефонам или электронной почте);
- справку с места учебы (для студентов);
- копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась).
В первый день курса потребуются данные СНИЛС (сам документ предоставлять не требуется) и для физических лиц данные ИНН (сам документ предоставлять не требуется).
Обращаем ваше внимание на особые случаи при выдаче Удостоверения о повышении квалификации.
В пакет участника входит
- обучение по заявленной программе;- комплект информационно-справочных материалов;
- кофе-брейки.
Время и место
Учебный центр ЦНТИ Прогресс г. Санкт-Петербург, Васильевский остров, Средний пр-т, д. 36/40 ст. метро "Василеостровская"
пн. 16 мар — чт. 19 мар 2026 в 09:00
Запросить другие даты
Документ
Удостоверение о повышении квалификации в объеме 32 часов (лицензия № Л035-01271-78/00176763 от 22.12.2021). Сведения об удостоверении передаются в федеральную информационную систему «Федеральный реестр сведений о документах об образовании и (или) о квалификации» (ФИС ФРДО)
Перейти на страницу онлайн-курса
Онлайн-занятия проходят по расписанию соответствующего очного курса.
Планируете обучить более 8 сотрудников? Мы готовы провести для вас данный курс в корпоративном формате.
Закупки
Обучение может быть оформлено по 44-Ф3 и 223-Ф3.
Официальные документы
С Лицензией, Уставом, Выпиской из ЕГРЮЛ и прочими документами вы можете ознакомиться на странице «Документы».
